讲究职业道德的内部审计领导的七项品质 被引量：3

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作者 肖竞 理查德.钱伯斯 《中国内部审计》 北大核心 2013年第5期91-91,共1页

对每个职业来说，讲究职业道德的行为都是从业人员负责任的基石。内部审计人员也没有什么不同，为此我们需要对自己高标准严要求。一个最好的例子就是《国际内部审计专业实务框架（IPPF）》，其中包括了定义清晰的《职业道德规范》，涵... 对每个职业来说，讲究职业道德的行为都是从业人员负责任的基石。内部审计人员也没有什么不同，为此我们需要对自己高标准严要求。一个最好的例子就是《国际内部审计专业实务框架（IPPF）》，其中包括了定义清晰的《职业道德规范》，涵盖了正直、客观、保密和胜任能力等几方面的原则。正如《规范》简介中所说：“《职业道德规范》对于内部审计职业必要而又适用，它是内部审计对治理、风险管理和控制做出的客观确认之所以被信任的基础。” 展开更多

关键词 职业道德规范 内部审计人员 品质 领导 从业人员 审计专业 胜任能力 审计职业

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遵循内部审计准则到底是谁的职责 被引量：2

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作者 肖竞 理查德.钱伯斯 《中国内部审计》 北大核心 2013年第3期93-93,共1页

今年是IIA发布《国际内部审计专业实务标准》（以下简称《标准》）35周年。在过去的几年里，《标准》已经被看作是内部审计利益相关者确认内部审计工作质量的重要途径。遵循《标准》使我们的利益相关者了解内部审计职能之所以值得信赖，

关键词 内部审计准则 利益相关者 《标准》 职责 审计工作质量 内部审计职能 审计专业 IIA

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内部审计人员是否应当参与对外部审计的评估

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作者 肖竞 理查德.钱伯斯 《中国内部审计》 北大核心 2013年第12期91-91,共1页

在我最近的博客中写到了合规审计的趋势。我提到内部审计应当以风险为中心，这意味着，我们作为审计人员所关注的问题应当随着占主导地位的风险和利益相关者的关注点转移。其中一个近年来监管者和媒体都十分重视的问题就是外部审计的质量。

关键词 内部审计人员 外部审计 应当 评估 利益相关者 监管者 风险 博客

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审计委员会应当向首席审计执行官提出的五个尖锐问题

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作者 肖竞 理查德.钱伯斯 《中国内部审计》 北大核心 2013年第6期91-91,共1页

对首席审计执行官（CAE）来说，过去十年里在所有工作关系中，与审计委员会的关系发，丰的变化最为显著。根据国际内部审计师协会（IIA）审计执行官服务中心的数据显示，北美地区超过75％的内部审计部门在职能层面部向审计委员会报告工... 对首席审计执行官（CAE）来说，过去十年里在所有工作关系中，与审计委员会的关系发，丰的变化最为显著。根据国际内部审计师协会（IIA）审计执行官服务中心的数据显示，北美地区超过75％的内部审计部门在职能层面部向审计委员会报告工作。在许多公司里，审计委员会每次会议中都会安排与CAE的会谈。 展开更多

关键词 审计委员会 执行官 国际内部审计师协会 应当 内部审计部门 数据显示 服务中心 报告工作

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每个内部审计人员都应当为2013年制订的5条新年计划

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作者 肖竞 理查德.钱伯斯 《中国内部审计》 北大核心 2013年第2期93-93,共1页

过去几年来，我一直在做的一项工作就是在每年初用一篇博客与每位内部审计人员分享5条新年计划。正如我去年所说的那样，这些计划不是我们通常会想到的减肥或者参加锻炼——尽管我们当中的一些人确实能从这些常规的计划中获益。我建议... 过去几年来，我一直在做的一项工作就是在每年初用一篇博客与每位内部审计人员分享5条新年计划。正如我去年所说的那样，这些计划不是我们通常会想到的减肥或者参加锻炼——尽管我们当中的一些人确实能从这些常规的计划中获益。我建议的新年计划主要是想提高我们作为内部审计从业人员工作的质量。这些计划都非常简单但可以有力地提升我们的价值，同时也非常容易实现，有很强的操作性。 展开更多

关键词 内部审计人员 应当 操作性 博客 从业

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内部审计最大的风险可能正是你忽略了的问题

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作者 肖竞(译) 理查德·钱伯斯 《中国内部审计》 北大核心 2012年第12期93-93,共1页

我曾经在一所大学里教授了很多年夜校的会计课程。我经常告诉我的学生：“只有没有被问出来的问题才是愚蠢的，除非你想问的问题是‘老师你可不可以推迟考试？＇”

关键词 内部审计 忽略 风险 会计课程 夜校

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内部审计进点会上不应该说的五句话

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作者 肖竞(译) 理查德·钱伯斯 《中国内部审计》 北大核心 2012年第4期91-91,共1页

如果你从事内部审计已经有几年的时间，可能会见到过这种情况：当进点会开始的时候，一切都非常顺利。你为会议做了充分的准备，与审计客户也建立了诚恳的关系。然而突然你发现客户开始皱眉，

关键词 内部审计 审计客户 审计学 风险管理

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五个有效战略实现更及时的审计报告

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作者 肖竞(译) 理查德·钱伯斯 《中国内部审计》 北大核心 2012年第3期77-77,共1页

劳伦斯·索耶在他的著作《索耶内部审讳现在内部审计实务》一书中指出：“很少有审计部门内部的摩擦能够超过报告撰写过程中的阻力。最优秀的分析结果和最具建设性的审计发现往往损失在报告撰写过程中。”

关键词 审计报告 内部审计实务 报告撰写 审计部门 劳伦斯 损失

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技能——你的工具箱里有什么

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作者 阚娅莉(译) 理查德·钱伯斯 《中国内部审计》 北大核心 2012年第11期89-89,共1页

我清楚地记得，在那个年代，要将内部审计作为职业规划，要求其实是很简单的。如果没有会计或金融知识的背景，在很多机构和组织看来，是不可能胜任内审工作的。为了进入内部审计领域，最快的捷径就是取得会计或金融方面的学历，然后在... 我清楚地记得，在那个年代，要将内部审计作为职业规划，要求其实是很简单的。如果没有会计或金融知识的背景，在很多机构和组织看来，是不可能胜任内审工作的。为了进入内部审计领域，最快的捷径就是取得会计或金融方面的学历，然后在公共会计师事务所工作至少两年。 展开更多

关键词 工具箱 会计师事务所 技能 金融知识 职业规划 内部审计 内审工作 审计领域

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内部审计质量:处理好“蜗牛”与“兔子” 被引量：1

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作者 理查德.钱伯斯 肖竞 《中国内部审计》 2015年第6期103-103,共1页

有的时候，以轻松的心情看待一件严肃的事情会有意想不到的帮助。我在过去二十多年中曾经多次提到过内部审计必须注重时效性。在我的新书《审计轨迹中的启示》里，我甚至花了三章的篇幅来阐述这个问题。正如我常常看到的那样，即便是经... 有的时候，以轻松的心情看待一件严肃的事情会有意想不到的帮助。我在过去二十多年中曾经多次提到过内部审计必须注重时效性。在我的新书《审计轨迹中的启示》里，我甚至花了三章的篇幅来阐述这个问题。正如我常常看到的那样，即便是经过精心计划，认真执行的审计业务，一旦时间拖得过长，审计结果不能被利用，就会变得一文不值。 展开更多

关键词 内部审计质量 “兔子” 蜗牛 审计轨迹 审计业务 审计结果 时效性

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责任金融：将原则付诸实践 被引量：2

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作者 Mekee,Lahaye Koning 《科学决策》 2013年第11期24-42,共19页

小额金融具有双重底线的特征,近年来爆发的信贷危机凸显双重底线之间存在的矛盾冲突。基于此,有必要对双重底线进行重新平衡,而出路就是实施责任金融战略。文章首先界定了责任金融的内涵;随后从行业自我监管、政府监管、消费者能力提高... 小额金融具有双重底线的特征,近年来爆发的信贷危机凸显双重底线之间存在的矛盾冲突。基于此,有必要对双重底线进行重新平衡,而出路就是实施责任金融战略。文章首先界定了责任金融的内涵;随后从行业自我监管、政府监管、消费者能力提高三个方面探讨了责任金融对客户保护的三个战略;最后结合实践发展现状提出了推动责任金融发展的建议。 展开更多

关键词 责任金融 双重底线 客户保护

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内部审计人员成为变革的代言人 被引量：1

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作者 理查德.钱伯斯 肖竞 《中国内部审计》 2015年第1期101-101,共1页

许多刚入行的内部审计人员认为出具审计报告之后,他们的工作就结束了。实际上,能否成为一个有效的内部审计师与其作为变革的代言人的能力是紧密相关的。内部审计的有效性不仅在于提出正确的建议,还在于管理层是否采取措施应对我们发现... 许多刚入行的内部审计人员认为出具审计报告之后,他们的工作就结束了。实际上,能否成为一个有效的内部审计师与其作为变革的代言人的能力是紧密相关的。内部审计的有效性不仅在于提出正确的建议,还在于管理层是否采取措施应对我们发现的问题。的确,执行内部审计的建议应当是管理层的职责,而不是我们的。 展开更多

关键词 内部审计人员 代言人 变革 内部审计师 审计报告 管理层 有效性

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内部审计的两难困境:管理层不按指示行事 被引量：1

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作者 理查德.钱伯斯 肖竞 《中国内部审计》 2015年第2期100-101,共2页

如果我们从2008年的金融危机得到了什么教训的话，就是当董事会不能履行对风险管理的监管责任时，后果将会是灾难性的。管理组织的风险是一个复杂的体系，而且不断变化，要求董事会、管理层和内部审计之间通力协作，通过一个有效的基于... 如果我们从2008年的金融危机得到了什么教训的话，就是当董事会不能履行对风险管理的监管责任时，后果将会是灾难性的。管理组织的风险是一个复杂的体系，而且不断变化，要求董事会、管理层和内部审计之间通力协作，通过一个有效的基于风险的内部审计流程发现和降低风险对所有组织都大有裨益。 展开更多

关键词 内部审计 管理层 风险管理 困境 两难 管理组织 2008年 金融危机

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内部审计:一辈子的职业还是职业“跳板”

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作者 理查德.钱伯斯 肖竞 《中国内部审计》 北大核心 2012年第8期93-93,共1页

20世纪70年代我进入内部审计行业的时候，人们普遍认为内部审计是一项需要奋斗终生的职业。当年像我一样年轻的内部审计人员进入内部审计部门工作，常常可以见到从事内部审计工作已经几十年的同事。

关键词 内部审计人员 职业 20世纪70年代 内部审计工作 审计行业 部门工作 同事

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公众在注视着我们

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作者 理查德·钱伯斯 肖竞(译) 《中国内部审计》 北大核心 2012年第5期91-91,共1页

最近，媒体连篇累牍地报道了检察机关详细调查某世界知名公司内部审计部门的一份审计报告草稿，并以此判断该公司高级管理层是否无视或试图在审计委员会面前掩盖报告内容的情况。审计报告草稿表达了对公司遵循美国反行贿法情况的担忧，... 最近，媒体连篇累牍地报道了检察机关详细调查某世界知名公司内部审计部门的一份审计报告草稿，并以此判断该公司高级管理层是否无视或试图在审计委员会面前掩盖报告内容的情况。审计报告草稿表达了对公司遵循美国反行贿法情况的担忧，并且怀疑有人试图掩盖或者隐藏审计报告草稿中涉及的内容。如果以上情况属实，检察机关相信这可以帮助他们确定上述行为是否出于故意一——这也是判定是否刑事犯罪的重要因素之一。 展开更多

关键词 审计报告 公众 内部审计部门 知名公司 检察机关 报告内容 高级管理层 刑事犯罪

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国际足联迫切需要内部审计

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作者 理查德.钱伯斯 肖竞 《中国内部审计》 2015年第11期102-103,共2页

2015年5月以来,多名国际足联（FIFA）的重要官员被美国司法部门起诉,之后几乎每天都可以听到有关这个饱受指责的国际组织的坏消息。最近,可口可乐公司正式成为FIFA赞助商中第一个呼吁国际足联进行改革的企业。7月9日,可口可乐公司正式致... 2015年5月以来,多名国际足联（FIFA）的重要官员被美国司法部门起诉,之后几乎每天都可以听到有关这个饱受指责的国际组织的坏消息。最近,可口可乐公司正式成为FIFA赞助商中第一个呼吁国际足联进行改革的企业。7月9日,可口可乐公司正式致函FIFA,要求FIFA在一个独立的第三方委员会的指导下启动改革流程。 展开更多

关键词 国际足联 FIFA 内部审计 足球协会 司法部门 第三方 商业合作伙伴 合规管理 内部控制 合规文化

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2015年对内部审计具有重大影响的五件事

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作者 理查德.钱伯斯 肖竞 《中国内部审计》 2016年第3期26-27,共2页

每当一年要过去的时候,我都会回过头来看看这一年中哪些事情会给内部审计职业带来深远的影响。在我看来,2015年是公司丑闻曝光的一年。与之前的年份不同,2015年被披露出来的丑闻更具有全球性。在北美有赫兹公司,亚洲有东芝,欧洲则是大... 每当一年要过去的时候,我都会回过头来看看这一年中哪些事情会给内部审计职业带来深远的影响。在我看来,2015年是公司丑闻曝光的一年。与之前的年份不同,2015年被披露出来的丑闻更具有全球性。在北美有赫兹公司,亚洲有东芝,欧洲则是大众。另外还有国际足联（FIFA）的丑闻,更是具有全球性。 展开更多

关键词 内部审计 国际足联 FIFA 回过头 公司丑闻 网络安全 网络攻击 审计委员会 内部报告 公司文化

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