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智能化穿透式监管背景下中央企业内部控制体系的创新路径——以华润电力为案例
1
作者 唐大鹏 王钰杰 王海洋 《新理财(公司理财)》 2025年第5期22-26,共5页
中央企业作为国民经济的重要支柱之一,在推动经济高质量发展、保障国家经济安全中发挥关键作用。随着全球竞争加剧,中央企业面临的内外部环境日益复杂,完善内部控制体系成为提升治理水平和风险防控能力的重要抓手。我国政府高度重视中... 中央企业作为国民经济的重要支柱之一,在推动经济高质量发展、保障国家经济安全中发挥关键作用。随着全球竞争加剧,中央企业面临的内外部环境日益复杂,完善内部控制体系成为提升治理水平和风险防控能力的重要抓手。我国政府高度重视中央企业内部控制建设,政策法规体系历经多阶段演进。2006年国务院国资委发布《中央企业全面风险管理指引》,首次将内部控制纳入全面风险管理框架。 展开更多
关键词 内部控制体系 智能化穿透式监管 中央企业
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公立医院内部控制体系建设难点及对策 被引量：7
2
作者 孙蔚 《卫生经济研究》 北大核心 2025年第1期83-85,共3页
当前,公立医院的内部控制体系建设存在理论与实践、收益与效率、成本与效益的矛盾,主要难点在于牵头科室难确定、领导同事难认同、定期轮岗难落实、信息系统难嵌入、风险点难把握、内控结果难应用。对此,公立医院应设置专门科室独立开... 当前,公立医院的内部控制体系建设存在理论与实践、收益与效率、成本与效益的矛盾,主要难点在于牵头科室难确定、领导同事难认同、定期轮岗难落实、信息系统难嵌入、风险点难把握、内控结果难应用。对此,公立医院应设置专门科室独立开展内控工作,建立健全内控制度,对重要岗位定期开展专项审计,加强内控信息化系统建设,以及开展内控培训,准确把握内控重点,重视内控结果的应用,实现精细化管理和高质量发展。 展开更多
关键词 公立医院 内部控制体系建设 精细化管理
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高校业财融合信息化与内部控制体系建设的协同研究 被引量：1
3
作者 李幻雪 《知识经济》 2025年第3期184-186,共3页
随着高等教育事业的快速发展和资金规模的不断扩大,高校面临着管理复杂性与风险加剧的挑战。因此业财融合信息化与内部控制体系建设的协同成为了亟待解决的重大问题。文章在明确了业财融合、信息化、内部控制等核心概念的基础上,结合高... 随着高等教育事业的快速发展和资金规模的不断扩大,高校面临着管理复杂性与风险加剧的挑战。因此业财融合信息化与内部控制体系建设的协同成为了亟待解决的重大问题。文章在明确了业财融合、信息化、内部控制等核心概念的基础上,结合高校的实际情况,揭示了当前高校在业财融合信息化与内部控制体系建设中存在的问题与瓶颈,提出了高校业财融合信息化与内部控制体系建设的协同路径:一是信息系统的整合与优化,通过构建统一的数据平台,实现业务与财务数据的无缝对接与实时共享;二是信息与沟通机制的强化,建立跨部门的信息共享与沟通渠道,使信息具有透明度和流通性;三是监督与评价机制的完善,建立健全的监督评价体系,对业财融合信息化与内部控制体系的建设效果进行持续跟踪与评估。同时,文章提出了未来研究的方向与建议,以期为高校管理现代化与高质量发展提供有益的参考与借鉴。 展开更多
关键词 业财融合信息化 内部控制体系 协同
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国有企业应收账款内部控制体系建设探讨 被引量：3
4
作者 刘鑫 《中国乡镇企业会计》 2025年第2期94-96,共3页
应收账款是企业资产管理需关注的重点,若回收不及时,容易因大量的呆账、坏账,产生相应的经济损失,甚至会出现经营危机,因此需要企业加强重视。本文研究国有企业应收账款内部控制体系建设工作,文章先阐述了相关概念、分析内部控制体系建... 应收账款是企业资产管理需关注的重点,若回收不及时,容易因大量的呆账、坏账,产生相应的经济损失,甚至会出现经营危机,因此需要企业加强重视。本文研究国有企业应收账款内部控制体系建设工作,文章先阐述了相关概念、分析内部控制体系建设的意义,接着探究应收账款内部控制体系建设的不足,包括:客户信用管理不到位、合同管理规范性不足、催收机制急需完善、监督力度有待提升、系统建设较为滞后等。针对以上不足,文章提出了针对性的解决意见。希望文章提出的相关意见能够助力企业构建健全的应收账款内部控制体系,推动企业持续高质量发展。 展开更多
关键词 国有企业 应收账款 内部控制体系 问题 解决意见
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管理会计在企业内部控制体系建设中的应用探讨 被引量：3
5
作者 钟碧君 《中国市场》 2025年第6期187-190,共4页
内部控制和管理会计作为企业内部管理的两个重要内容,其相互关系和作用一直是学界和企业关注的焦点。尤其是在新经济环境下,企业面临的经营环境越来越复杂,内部控制的重要性日益突出。文章梳理了管理会计与内部控制的概念,并对二者的关... 内部控制和管理会计作为企业内部管理的两个重要内容,其相互关系和作用一直是学界和企业关注的焦点。尤其是在新经济环境下,企业面临的经营环境越来越复杂,内部控制的重要性日益突出。文章梳理了管理会计与内部控制的概念,并对二者的关系进行了简要分析。在此基础上,文章首先简要分析了管理会计在企业内部控制中的意义,如符合企业内部控制评价需要,提高风险控制水平、优化财务工作,提升企业综合竞争力等;其次详细分析了企业内部控制体系建设过程中的常见问题,如内部控制运行不够畅通、内部控制人员素质不高、内部控制管理信息化建设滞后等;最后结合上述常见问题,针对管理会计在企业内部控制体系建设中的应用提出了一系列优化策略,包括应用管理会计思维建立内部控制管理信息系统;细化内部控制管理制度,畅通运行机制;基于战略发展目标,优化企业资源配置;强化人才队伍建设,优化企业内部人才结构;加强先进技术的应用,提升内部控制管理实效等。希望通过上述分析与研究,能够为企业内部控制体系的建设和优化提供更多参考。 展开更多
关键词 管理会计 企业内部控制体系建设 内部控制
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优化事业单位内部控制体系构建的策略 被引量：2
6
作者 梁超然 《中国乡镇企业会计》 2025年第3期69-71,共3页
随着我国社会、经济的不断发展,我国事业单位的业务规模也在不断扩大,所涉及的经济活动也在不断增加,然而隐含其中的诸多问题也逐渐凸显出来,如:资金流失、分配不均、资金浪费、资金的使用效率低下等,有的事业单位甚至出现了一些贪腐现... 随着我国社会、经济的不断发展,我国事业单位的业务规模也在不断扩大,所涉及的经济活动也在不断增加,然而隐含其中的诸多问题也逐渐凸显出来,如:资金流失、分配不均、资金浪费、资金的使用效率低下等,有的事业单位甚至出现了一些贪腐现象。我国先后出台了一系列政策要求加强事业单位内部控制体系构建的规范化,并且在单位内部实施闭环式管理机制的构建,以此来提升事业单位内部控制实施的规范性和有效性。基于此,本文将以事业单位作为研究对象,对其在构建内部控制体系中存在的问题进行深入剖析,并结合该事业单位的实际状况提出有效的优化策略,旨在为促进同类型事业单位的可持续、稳定发展提供有价值的参考与借鉴。 展开更多
关键词 事业单位 内部控制体系 存在的问题 构建策略
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风险管理下国有企业内部控制体系建设的优化分析 被引量：2
7
作者 戴梦琪 《中国市场》 2025年第12期91-94,共4页
随着经济全球化和市场化的不断深入,企业面临的风险和挑战也随之不断增加。尤其是作为国家经济重要支柱的国有企业,其风险管理和内部控制问题尤为重要。风险管理和内部控制是企业健康、持续发展的重要保障,对国有企业来说,建立和完善内... 随着经济全球化和市场化的不断深入,企业面临的风险和挑战也随之不断增加。尤其是作为国家经济重要支柱的国有企业,其风险管理和内部控制问题尤为重要。风险管理和内部控制是企业健康、持续发展的重要保障,对国有企业来说,建立和完善内部控制体系对于防范风险、保持稳定发展有着重要的作用。但是,当前我国国有企业在风险管理和内部控制体系建设上仍存在许多问题和挑战。因此,文章将探讨风险管理下国有企业内部控制体系建设的优化问题。首先,文章提出了风险管理的内部控制概述,结合国有企业内部控制体系建设原则进行探讨;其次,针对国有企业风险管理下的内部控制建设存在的问题进行分析,如缺乏全局性风险管理意识、缺乏系统性风险管理与内部控制等;最后,针对上述问题,提出一系列建议,包括加强企业风险管理文化建设、明晰风险管理与内部控制建设责任主体等,以此为国有企业的内部控制体系建设提供参考。 展开更多
关键词 风险管理 国有企业 内部控制体系 文化建设
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事业单位内部控制体系建设的思考与探讨 被引量：2
8
作者 裘仙娣 《活力》 2025年第1期46-48,共3页
文章首先介绍了内部控制的概念和重要性,指出事业单位需要建立有效的内部控制体系来提高管理水平和风险防范能力;其次从四个方面探讨了事业单位内部控制体系建设的关键因素,即明确目标和责任、完善业务流程、强化监督与审计、加强信息... 文章首先介绍了内部控制的概念和重要性,指出事业单位需要建立有效的内部控制体系来提高管理水平和风险防范能力;其次从四个方面探讨了事业单位内部控制体系建设的关键因素,即明确目标和责任、完善业务流程、强化监督与审计、加强信息化支持;最后总结了事业单位内部控制体系建设的意义和挑战,并提出了建议和思考。 展开更多
关键词 事业单位 内部控制体系 内部控制意识
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风险导向下的国有企业内部控制体系建设思路探析 被引量：2
9
作者 肖施婧 《中国商界》 2025年第1期198-200,共3页
在推动一流国有企业建设、实现高质量发展的道路上,强化风险管理、健全内控体系是实现上述目标的根本保障。近年来,为构建“强内控、促合规、重法治、防风险”四位一体的内部控制体系,有关部门陆续出台多个政策文件,鼓励国有企业积极运... 在推动一流国有企业建设、实现高质量发展的道路上,强化风险管理、健全内控体系是实现上述目标的根本保障。近年来,为构建“强内控、促合规、重法治、防风险”四位一体的内部控制体系,有关部门陆续出台多个政策文件,鼓励国有企业积极运用先进技术手段,以确保经营管理与风控合规的同步发展。因此,为全面深化大风控、大监督体系建设,国有企业必须建立以风险管理为导向、涵盖经营管理各环节的内控体系,以促进企业管理模式的升级。 展开更多
关键词 国有企业 内控体系 强化风险管理 风险导向 企业管理模式 四位一体 全面深化 内部控制体系
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对国企财务管理与内部控制体系建设的全新思考 被引量：1
10
作者 旷明慧 《中国商界》 2025年第6期200-201,共2页
在国企管理中,财务管理占据着核心地位,承担着资金筹集、运用、分配和监管等重要职责,与企业的经济效益及可持续发展能力紧密相连。内部控制体系则是确保财务管理规范、高效运行的重要保障。构建健全的内部控制机制,不仅能有效防范财务... 在国企管理中,财务管理占据着核心地位,承担着资金筹集、运用、分配和监管等重要职责,与企业的经济效益及可持续发展能力紧密相连。内部控制体系则是确保财务管理规范、高效运行的重要保障。构建健全的内部控制机制,不仅能有效防范财务风险,还能提高企业的运营效率。 展开更多
关键词 内部控制体系 财务管理 分配 运用 国企 监管
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经济新常态下国有企业内部控制体系的构建路径 被引量：1
11
作者 马瑞红 《中文科技期刊数据库(全文版)经济管理》 2025年第2期013-016,共4页
经济新常态下,国有企业内部控制体系的完善与否直接关系到国有资产的保值增值和企业的持续健康发展。然而,国有企业在内部控制方面仍存在诸多问题,如体制机制的制约、管理层和员工对内部控制认识不足,内控制度制定存在的缺陷以及技术和... 经济新常态下,国有企业内部控制体系的完善与否直接关系到国有资产的保值增值和企业的持续健康发展。然而,国有企业在内部控制方面仍存在诸多问题,如体制机制的制约、管理层和员工对内部控制认识不足,内控制度制定存在的缺陷以及技术和人才的缺乏加入等。这些问题的存在,不仅影响了企业的运营效率,也增加了国有资产流失的风险。因此,深入分析国有企业内部控制体系存在的问题,并提出有效的优化策略,对于提升国有企业的管理水平和竞争力具有重要意义。基于此,本文针对国有企业内部控制的现状进行了分析,并提出了如何更好的构建国有企业内部控制体系,以供参考。 展开更多
关键词 经济新常态 国有企业 内部控制体系 问题 构建
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新时代高校完善内部控制体系的策略研究
12
作者 刘颖 《当代会计》 2025年第1期130-132,共3页
在新时代,高校面临着复杂多变的管理挑战,完善内部控制体系成为提高管理效率和风险防范能力的关键。首先,从新时代高校完善内部控制体系的意义出发,探讨内部控制对高校可持续发展的作用。其次,分析了新时代高校完善内部控制体系存在的... 在新时代,高校面临着复杂多变的管理挑战,完善内部控制体系成为提高管理效率和风险防范能力的关键。首先,从新时代高校完善内部控制体系的意义出发,探讨内部控制对高校可持续发展的作用。其次,分析了新时代高校完善内部控制体系存在的问题。最后,提出了新时代高校完善内部控制体系的策略。 展开更多
关键词 内部控制体系 高校 新时代 治理能力
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谈QHSE体系、内部控制体系及产品体系整合
13
作者 刘佳赞 刘太顺 +2 位作者 卢美玲 田瑞东 窦爽 《中国市场》 2025年第33期51-54,共4页
根据现代企业管理体系建设需要,公司建立有QHSE体系、内部控制体系及产品体系三套不同类别的制度体系,但存在着制度体系数量庞大、内容重复及多重管理的问题。文章通过深入分析这三套体系的相同和不同之处,对三套体系进行顶层设计及内... 根据现代企业管理体系建设需要,公司建立有QHSE体系、内部控制体系及产品体系三套不同类别的制度体系,但存在着制度体系数量庞大、内容重复及多重管理的问题。文章通过深入分析这三套体系的相同和不同之处,对三套体系进行顶层设计及内容整合,既能满足三套体系建设需要,又实现了制度体系文件的一致性和统一性,达到了文件数量精简、层次清晰的效果,便于统一管理的目的。 展开更多
关键词 QHSE体系 内部控制体系 产品体系 内容整合
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业财融合视角下企业内部控制体系的优化与完善 被引量：1
14
作者 王磊磊 《广东经济》 2025年第4期41-43,共3页
在全球经济环境不断变化的背景下,企业面临着日益加剧的竞争压力。本文围绕“业财融合”的理念,探讨了优化和完善企业内部控制体系的有效路径,以分析业财融合的特点为契机,指出了当前企业内部控制体系存在的主要问题,并提出了相应的优... 在全球经济环境不断变化的背景下,企业面临着日益加剧的竞争压力。本文围绕“业财融合”的理念,探讨了优化和完善企业内部控制体系的有效路径,以分析业财融合的特点为契机,指出了当前企业内部控制体系存在的主要问题,并提出了相应的优化策略,旨在提高企业的管理水平和风险防范能力,从而实现可持续发展。 展开更多
关键词 业财融合 内部控制体系 优化与完善 企业管理
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企业内部控制体系构建的问题与策略研究 被引量：1
15
作者 杨丽娜 《活力》 2025年第7期136-138,共3页
在当今的商业环境中,企业内部控制体系的构建已成为确保企业稳健运营和持续发展的关键。内部控制不仅关乎企业财务报告的准确性与合规性,更涉及企业战略目标的实现和风险管理的有效性。文章阐述了内部控制体系的构成要素及其构建的必要... 在当今的商业环境中,企业内部控制体系的构建已成为确保企业稳健运营和持续发展的关键。内部控制不仅关乎企业财务报告的准确性与合规性,更涉及企业战略目标的实现和风险管理的有效性。文章阐述了内部控制体系的构成要素及其构建的必要性,并进一步分析了企业内部控制体系构建存在的问题。在此基础上,提出了优化组织架构及明确权责分配、完善风险评估体系及建立有效应对机制、加强信息化建设及优化沟通机制、强化内部监督及建立有效反馈机制等构建策略,为企业加强内部控制、提高经营管理水平提供了有益的参考。 展开更多
关键词 内部控制体系 构成要素 问题及策略
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国企内部控制体系优化与风险管理机制构建路径研究
16
作者 赵晓云 《环渤海经济瞭望》 2025年第4期99-101,共3页
一、前言 本文聚焦国企内部控制体系优化与风险管理机制构建路径研究。首先,分析国企内部控制体系现状,指出其在发展历程中取得的成果以及存在的不足。其次,提出针对性优化策略,包括健全内部控制环境、完善内部控制活动、加强信息沟通... 一、前言 本文聚焦国企内部控制体系优化与风险管理机制构建路径研究。首先,分析国企内部控制体系现状,指出其在发展历程中取得的成果以及存在的不足。其次,提出针对性优化策略,包括健全内部控制环境、完善内部控制活动、加强信息沟通以及强化内部监督与反馈等方面。再次,探讨国企风险管理机制的构建路径,涉及风险管理的定义、目标、风险识别评估及应对等内容。最后,强调了国企内部控制与风险管理整合的重要性,提出构建统一框架以及加强部门协作等路径,并就组织、制度、人员、技术等方面提出保障措施。 展开更多
关键词 内部控制体系 优化策略 风险管理机制
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新时期企业财务管理与内部控制体系的构建探索 被引量：1
17
作者 贾达 《中国电子商情》 2025年第11期88-90,共3页
在全球经济数字化转型加速的背景下,企业财务管理与内部控制体系面临空前的挑战与机遇。市场竞争加剧、技术革新迭代以及风险环境复杂化,促使企业必须重新审视传统管理模式,探索适应新时期的财务管理与内部控制路径。鉴于此,文章深入分... 在全球经济数字化转型加速的背景下,企业财务管理与内部控制体系面临空前的挑战与机遇。市场竞争加剧、技术革新迭代以及风险环境复杂化,促使企业必须重新审视传统管理模式,探索适应新时期的财务管理与内部控制路径。鉴于此,文章深入分析其对企业运营的关键影响,提出优化资金配置、强化风险预警、引入智能工具及完善内控流程等策略,构建高效精准且具有韧性的财务管理与内部控制体系。 展开更多
关键词 企业财务管理 内部控制体系 构建探索
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基于风险管理的企业财务内部控制体系构建研究 被引量：1
18
作者 胡超 《市场周刊》 2025年第12期13-16,共4页
随着市场竞争的加剧,企业面临的风险越来越多,财务内部控制体系的建设成为企业管理的重中之重。文章分析了构建步骤,包括确定风险管理目标、风险评估、设计控制措施及建立监督体系,并指出了内部控制环境不足、风险评估不准确、控制措施... 随着市场竞争的加剧,企业面临的风险越来越多,财务内部控制体系的建设成为企业管理的重中之重。文章分析了构建步骤,包括确定风险管理目标、风险评估、设计控制措施及建立监督体系,并指出了内部控制环境不足、风险评估不准确、控制措施执行不力及监督反馈机制缺失等问题。最后,提出了优化控制环境、提升风险评估能力、强化控制措施执行及完善监督与反馈机制等对策,以期加强企业财务内部控制体系建设。 展开更多
关键词 风险管理 企业财务 内部控制体系
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基于内部控制体系的电力企业全面预算管理策略研究
19
作者 曹文君 《知识经济》 2025年第24期106-108,共3页
文章通过分析当前电力企业预算管理现状,揭示了电力企业存在的预算编制精准度不足、预算执行约束力不强、预算调整响应不及时、预算考核激励作用有限等问题,并提出了相应的优化策略,包括明确权责以提升预算编制的精细化程度,规范流程以... 文章通过分析当前电力企业预算管理现状,揭示了电力企业存在的预算编制精准度不足、预算执行约束力不强、预算调整响应不及时、预算考核激励作用有限等问题,并提出了相应的优化策略,包括明确权责以提升预算编制的精细化程度,规范流程以强化预算执行的刚性约束,加强实时监控以增强预算调整的动态适应性,以及优化考核机制以提高预算绩效的监督激励作用,旨在通过构建科学合理的全面预算管理体系,提升电力企业的管理效率与经营绩效,为其可持续发展提供理论支撑与实践参考。 展开更多
关键词 内部控制体系 电力企业 全面预算管理
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