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农业税收优惠政策创新与农业科技创新互动研究
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作者 王成艳 张格杨 《山西农经》 2025年第19期18-20,84,共4页
随着农业经济体制改革的深入推进,税收优惠政策的不断调整给农业科技创新发展带来一定影响。分析了税收优惠政策对农业科技创新的影响,指出税收优惠政策助推农业科技创新企业面临的现实困境,提出优化农业税收优惠政策助推农业科技创新... 随着农业经济体制改革的深入推进,税收优惠政策的不断调整给农业科技创新发展带来一定影响。分析了税收优惠政策对农业科技创新的影响,指出税收优惠政策助推农业科技创新企业面临的现实困境,提出优化农业税收优惠政策助推农业科技创新企业的相关建议。 展开更多
关键词 税收优惠政策 农业科技创新 影响程度
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我国PPP项目税收优惠政策法理基础、缺陷及法治化治理
2
作者 戴传利 《淮南师范学院学报》 2025年第3期52-60,共9页
政府和社会资本合作(Public-PrivatePartnership,简称PPP)模式在我国基础设施和公共服务供给中发挥着日益重要的作用,但现行PPP项目税收优惠政策存在法律依据不明确、政策体系零散不统一、实践执行标准不一等缺陷,不利于PPP模式的健康... 政府和社会资本合作(Public-PrivatePartnership,简称PPP)模式在我国基础设施和公共服务供给中发挥着日益重要的作用,但现行PPP项目税收优惠政策存在法律依据不明确、政策体系零散不统一、实践执行标准不一等缺陷,不利于PPP模式的健康发展。文章在法学研究视角下,探讨PPP税收制度的法理基础,论证以税收优惠支持PPP项目发展的正当性与边界。重点分析我国PPP项目税收优惠政策的现状及制度缺陷,进而提出规范化治理的路径,包括完善立法、统一政策口径、强化监督评估等措施,以期构建兼具实质合理性与形式合法性的PPP税收优惠法律体系,平衡促进公共利益与维护税法原则之间的关系。 展开更多
关键词 PPP模式 税收优惠政策 法理基础 政策缺陷 规范化治理
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税收优惠政策对企业创新的影响:述评与展望——基于CiteSpace可视化软件
3
作者 吴志明 郑柱 熊勇 《赤峰学院学报(哲学社会科学版)》 2025年第9期23-28,共6页
在当前科技快速迭代与产业变革加速演进的时代背景下,企业创新能力的提升已成为构筑国家核心竞争力、驱动经济高质量发展的重要引擎。税收优惠政策作为引导和激励企业创新的宏观调控工具,其作用日益凸显,成为学术界持续关注的热点。本... 在当前科技快速迭代与产业变革加速演进的时代背景下,企业创新能力的提升已成为构筑国家核心竞争力、驱动经济高质量发展的重要引擎。税收优惠政策作为引导和激励企业创新的宏观调控工具,其作用日益凸显,成为学术界持续关注的热点。本研究在用知网(CNKI)检索了1998年1月-2025年4月文献的基础上,使用CiteSpace 6.4版本的知识图谱软件,对税收优惠政策影响企业创新的相关文献进行了可视化分析,旨在探究该领域的研究动态、学术热点及前沿。 展开更多
关键词 企业创新 CITESPACE 税收优惠政策 经济高质量发展
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税收优惠政策组合对企业研发投入的影响研究 被引量:3
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作者 王春元 张子楠 《科研管理》 北大核心 2025年第5期92-101,共10页
创新是我国现代化建设全局的核心,而高投入、高风险、长周期的创新活动不仅需要政策精准发力,还需注重政策间的协同效应。然而,关于政策协同效应的研究仍较为稀缺。本文通过构建包含加计扣除和加速折旧政策的动态企业价值方程,理论推导... 创新是我国现代化建设全局的核心,而高投入、高风险、长周期的创新活动不仅需要政策精准发力,还需注重政策间的协同效应。然而,关于政策协同效应的研究仍较为稀缺。本文通过构建包含加计扣除和加速折旧政策的动态企业价值方程,理论推导了企业固定资产投资对加计扣除政策优惠力度的强化机制,刻画了该政策组合对企业创新活动的协同红利效应,并基于2009—2018年中国A股上市公司的数据进行了实证检验。结果表明,加速折旧政策与加计扣除政策不仅单独显著促进了企业研发投入,二者组合还能额外提升研发投入,即存在显著的协同红利。此外,政策组合对企业费用化支出和资本化支出的影响存在异质性,其中对费用化支出的促进作用更为显著。机制分析进一步揭示,协同红利主要通过现金流放大效应、研发设备叠加效应和研发人员互补效应三个渠道实现。异质性分析发现,协同红利在高所得税税负企业、高所得税率行业、成长期企业,以及行业竞争程度较高或地区市场化程度较高的企业中更为显著。同时,政策组合还显著提升了企业研发产出水平,且未以牺牲其他要素投入为代价。本文的研究为决策部门优化政策设计、促进政策协同发力提供了理论依据,有助于减少政策效果的不确定性,避免政策合成谬误,从而更好地实现创新驱动发展的战略目标。 展开更多
关键词 税收优惠政策组合 协同红利 研发投入 加计扣除 加速折旧
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税收优惠政策对企业数字化转型的影响及推动路径研究 被引量:2
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作者 夏显梅 《环渤海经济瞭望》 2025年第2期153-155,共3页
一、前言税收优惠政策在企业数字化转型进程中发挥着关键的激励作用,有助于降低企业在数字技术研发、应用及基础设施建设方面的成本,为企业提供更大的财务灵活性,加速技术创新与信息化升级,并为资源有限的中小企业创造平等发展的机会。... 一、前言税收优惠政策在企业数字化转型进程中发挥着关键的激励作用,有助于降低企业在数字技术研发、应用及基础设施建设方面的成本,为企业提供更大的财务灵活性,加速技术创新与信息化升级,并为资源有限的中小企业创造平等发展的机会。针对数字化转型的关键环节,如智能制造、数据分析平台建设及网络安全系统优化,税收优惠政策有助于优化企业内部流程,提升生产效率,并增强市场竞争力。 展开更多
关键词 税收优惠政策 数字化转型 中小企业 财务灵活性 智能制造 网络安全系统 技术创新 激励作用
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业财税融合新思路下的税收优惠政策效果研究——以Y公司享受专项设备税收优惠为例 被引量:2
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作者 杨桂红 陈巍巍 《冶金财会》 2025年第1期68-70,共3页
2022年,随着金税四期的正式启动,国家税收管理工作迈入新时代。企业的税务管理也需顺应潮流,朝着全方位、全业务、全流程、全智能监控的方向不断迈进。业财税融合已成为当前企业管理的新趋势,也是所有财税人员必须面对的时代课题。在此... 2022年,随着金税四期的正式启动,国家税收管理工作迈入新时代。企业的税务管理也需顺应潮流,朝着全方位、全业务、全流程、全智能监控的方向不断迈进。业财税融合已成为当前企业管理的新趋势,也是所有财税人员必须面对的时代课题。在此背景下,Y公司的财税管理团队把握行业风向标,跳出原有思维框架,在企业“业财”融合的基础上,充分利用财务管理工具,让数据说话,成功打破了业、财、税信息交流壁垒,实现系统突破。以Y公司在“业财税融合新思路下的税收优惠政策效果研究”的应用实践为例,探讨企业税筹管理如何从筹划“账”向筹划“事”转型,逐步形成业务、财务、税务交叉并进的新业态,助力企业降本增效,持续高质量发展。 展开更多
关键词 业财融合 专项设备 税收优惠政策
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税收优惠政策对中小企业发展的影响研究 被引量:1
7
作者 王超 《中国集体经济》 2025年第15期121-124,共4页
税收政策作为重要的经济手段,被广泛应用于支撑企业发展。文章深入阐述了税收优惠政策对中小企业发展的积极影响,分析了优惠政策应用现状,并提出了解决应用难点、扩大有利影响的针对性举措,以期为税收优惠政策的深入应用与积极作用的充... 税收政策作为重要的经济手段,被广泛应用于支撑企业发展。文章深入阐述了税收优惠政策对中小企业发展的积极影响,分析了优惠政策应用现状,并提出了解决应用难点、扩大有利影响的针对性举措,以期为税收优惠政策的深入应用与积极作用的充分发挥提供一定参考。 展开更多
关键词 税收优惠政策 中小企业 发展 影响
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国有企业税收优惠政策的财务影响分析 被引量:1
8
作者 夏志伟 《中国集体经济》 2025年第6期149-152,共4页
国有企业作为我国经济支柱的重要组成部分,其健康稳定发展对国家经济的稳定增长具有至关重要的影响。税收优惠政策作为政府调控经济、引导产业发展的一个重要手段,可帮助提升国有企业的市场竞争力、优化财务结构、促进技术革新。文章就... 国有企业作为我国经济支柱的重要组成部分,其健康稳定发展对国家经济的稳定增长具有至关重要的影响。税收优惠政策作为政府调控经济、引导产业发展的一个重要手段,可帮助提升国有企业的市场竞争力、优化财务结构、促进技术革新。文章就税收优惠政策对国有企业财务影响的各个维度进行了深入分析,以期可以为推动国有企业在新的经济环境下实现高效、可持续的发展提供参考。 展开更多
关键词 国有企业 税收优惠政策 财务影响 战略发展
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税收优惠政策与地方经济高质量发展的关系探讨 被引量:1
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作者 陆敏 《市场周刊》 2025年第14期35-38,共4页
当下我国处于经济结构调整与高质量发展关键阶段,地方经济的良好发展备受关注。税收优惠政策作为重要的经济调控手段,凭借其对资源配置、企业发展等方面的引导作用,影响着地方经济走向。文章介绍了税收优惠政策的基本情况,剖析其与地方... 当下我国处于经济结构调整与高质量发展关键阶段,地方经济的良好发展备受关注。税收优惠政策作为重要的经济调控手段,凭借其对资源配置、企业发展等方面的引导作用,影响着地方经济走向。文章介绍了税收优惠政策的基本情况,剖析其与地方经济高质量发展之间的内在联系,同时针对实践中政策存在的问题探讨相应优化策略,以助力地方经济高质量发展。 展开更多
关键词 税收优惠政策 地方经济 经济高质量发展
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税务优惠政策对种业企业研发投入的激励作用研究
10
作者 金鑫 《分子植物育种》 北大核心 2025年第15期5246-5251,共6页
本研究探讨了现有的研究开发费用加计扣除、高新技术企业税收优惠、增值税优惠政策下的企业研发激励效应,研究结果表明,这些税收优惠政策在降低企业税收负担、提高企业科技创新能力和竞争能力方面起到了很重要的作用。但是,由于税收优... 本研究探讨了现有的研究开发费用加计扣除、高新技术企业税收优惠、增值税优惠政策下的企业研发激励效应,研究结果表明,这些税收优惠政策在降低企业税收负担、提高企业科技创新能力和竞争能力方面起到了很重要的作用。但是,由于税收优惠政策的激励效应会受到企业的大小、行业属性、地理位置因素的影响,对中小型企业或者资金有限的企业来说,税收优惠的激励效应会更加明显。不同类别政策在短期与长期的创新产出上也表现出差异化效果。本研究还提出了一些通过优化改进税收优惠政策的具体建议。相信随着更多鼓励种业创新活动税收政策的落实,能够更好地发挥税收政策的激励效果,使种业企业的创新能力得到进一步的提升。 展开更多
关键词 税务优惠政策 研发投入 种业企业 政策优化 企业竞争力 农业现代化
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基于税务优惠政策的种业企业账务处理与财务管理策略
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作者 周艳 雷英 《分子植物育种》 北大核心 2025年第15期5252-5257,共6页
中国的税务优惠政策能够帮助和支持农业发展,在农业企业发展中能够起到非常积极的作用,助力种业企业发展。本研究首先介绍税务优惠政策的现状,得出其对种业企业账务处理及财务管理所具备的重要作用和意义,发现种业企业在政策的使用中诸... 中国的税务优惠政策能够帮助和支持农业发展,在农业企业发展中能够起到非常积极的作用,助力种业企业发展。本研究首先介绍税务优惠政策的现状,得出其对种业企业账务处理及财务管理所具备的重要作用和意义,发现种业企业在政策的使用中诸如账务处理不到位、财务管理与税务工作相背离等问题,通过天津宁河区和甘肃敦煌种业作为现实案例,总结该企业实际推广种业企业政策的优势与缺陷之处,部分种业企业无法与政策完美相结合。本研究针对种业企业在运用税务优惠政策方面所面临的问题提出具有有效性的对策,如财务管理制度进行优化、对相关政策进行调整与完善。 展开更多
关键词 税务优惠政策 种业企业 账务处理 财务管理 案例分析
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税收优惠政策对种业企业发展的影响研究
12
作者 雷英 周艳 《分子植物育种》 北大核心 2025年第7期2428-2433,共6页
种业企业享受税收优惠政策对技术创新、市场竞争能力及可持续发展具有促进作用。研发费用加计扣除等政策有助于促进种子企业在基因编辑、抗病品种等核心技术上的研发投入,以此不断提高研发能力和加快研发及转化周期,促进经济效率的提高... 种业企业享受税收优惠政策对技术创新、市场竞争能力及可持续发展具有促进作用。研发费用加计扣除等政策有助于促进种子企业在基因编辑、抗病品种等核心技术上的研发投入,以此不断提高研发能力和加快研发及转化周期,促进经济效率的提高和成果的转化。增值税免征等政策降低了种子企业的发展成本,通过为企业减免增值税费用来增强种子企业面对国内外市场的竞争能力。此外,在税收优惠政策的促进下,种业企业能够在绿色技术及环保生产等方面有更多应用,促进了种业企业的可持续发展。未来应进一步优化政策设计和执行,确保中小型企业也能充分受益,为种业企业的长期健康发展提供政策支持。 展开更多
关键词 税收优惠政策 种业企业 技术创新 市场竞争力 可持续发展
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制造业企业增值税优惠政策利用策略与税务合规性分析
13
作者 明欢 《知识经济》 2025年第3期71-73,共3页
文章基于制造业企业的增值税优惠政策,探讨了制造业企业如何有效利用增值税优惠政策,通过强调政策学习的重要性,提出通过调整生产与经营策略、加强财务管理与税务筹划、推进信息化建设等举措,以最大化政策效益。文章分析了税务合规性对... 文章基于制造业企业的增值税优惠政策,探讨了制造业企业如何有效利用增值税优惠政策,通过强调政策学习的重要性,提出通过调整生产与经营策略、加强财务管理与税务筹划、推进信息化建设等举措,以最大化政策效益。文章分析了税务合规性对于制造业企业的重要性,明确了税务合规性要求,识别了潜在风险,并探讨了建立税务合规性管理体系的策略。文章还阐述了增值税优惠政策利用与税务合规性之间的协同作用,提出了实现两者协同发展的具体路径与策略,为制造业企业合理利用增值税优惠政策、加强税务合规性管理提供参考。 展开更多
关键词 制造业企业 增值税优惠政策 税务合规性 利用策略 协同发展
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税收优惠政策对制造企业特殊性税务重组的影响研究
14
作者 梁文振 《产业创新研究》 2025年第15期93-95,共3页
随着制造业转型升级的加速推进,税收优惠政策在企业财务重组中发挥着愈加重要的调节作用。然而,政策在实际应用中存在适用性不足、宣传不充分和企业利用效率不高等问题。基于此,本文通过分析税收优惠政策在制造企业税务重组中的影响机制... 随着制造业转型升级的加速推进,税收优惠政策在企业财务重组中发挥着愈加重要的调节作用。然而,政策在实际应用中存在适用性不足、宣传不充分和企业利用效率不高等问题。基于此,本文通过分析税收优惠政策在制造企业税务重组中的影响机制,结合实证效果,提出优化政策设计、加强宣传指导及推动政策与产业协同的建议,以期进一步提升政策效能,助力制造业实现高质量发展。 展开更多
关键词 税收优惠政策 制造企业 税务重组 财务优化 政策效能
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企业所得税优惠政策效应下的税务优化策略探析
15
作者 唐莉 《中文科技期刊数据库(全文版)经济管理》 2025年第12期076-079,共4页
企业所得税优惠政策作为国家推动产业升级、优化经济结构的核心工具,对企业财务状况、投资方向及经营战略具有深远影响。在实践中,企业能否科学运用政策空间,直接决定其盈利能力与资金流的改善效果,更关乎资本结构调整与长期战略布局的... 企业所得税优惠政策作为国家推动产业升级、优化经济结构的核心工具,对企业财务状况、投资方向及经营战略具有深远影响。在实践中,企业能否科学运用政策空间,直接决定其盈利能力与资金流的改善效果,更关乎资本结构调整与长期战略布局的合理性。本文在系统梳理我国企业所得税优惠政策类型及适用条件的基础上,深入剖析政策效应对企业经营行为的具体作用机制,进而提出可落地的税务优化策略,包括合理选择组织形式与注册地、精准对接产业导向型政策、强化研发费用与高新技术管理、完善风险防控与合规机制。研究表明,税务优化并非单一财务手段,而是企业发展战略的重要组成部分。科学的税务筹划不仅能有效降低税收负担,更能助力企业在创新投入与风险管理中构建竞争优势,为可持续发展提供稳定支撑。 展开更多
关键词 企业所得税 税收优惠政策 税务筹划 成本控制 利润优化 风险防范
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现代服务业税收优惠政策效应与实施路径研究
16
作者 谷超 《消费与品牌传播》 2025年第12期0175-0177,共3页
现代服务业作为国民经济的关键组成部分,在经济增长、就业创造与产业结构优化中具有重要作用。税收优惠政策是国家宏观调控的有力手段,对现代服务业发展至关重要。合理运用该政策,企业不仅能降低税负、增加利润,还能激发创新,推动产业... 现代服务业作为国民经济的关键组成部分,在经济增长、就业创造与产业结构优化中具有重要作用。税收优惠政策是国家宏观调控的有力手段,对现代服务业发展至关重要。合理运用该政策,企业不仅能降低税负、增加利润,还能激发创新,推动产业转型升级。为此,本文深入剖析现代服务业税收优惠政策,探究企业有效利用这些政策的方式,旨在为企业高效发展提供可行性方案。 展开更多
关键词 现代服务业 税收优惠政策 减税效应 研发创新 产业升级
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小微企业税收优惠政策实施效果评估与优化建议
17
作者 李唯佳 《冶金财会》 2025年第10期55-58,共4页
在经济高质量发展的时代背景下,小微企业税收优惠政策落实的有效性关系到市场活力的唤起,为增强政策实施效能,构建监督考核与反馈整改机制,采用多主体协作、全流程数字化督察,以及多通道信息采集与智能化研析,达成对政策实施的精细把控... 在经济高质量发展的时代背景下,小微企业税收优惠政策落实的有效性关系到市场活力的唤起,为增强政策实施效能,构建监督考核与反馈整改机制,采用多主体协作、全流程数字化督察,以及多通道信息采集与智能化研析,达成对政策实施的精细把控与动态升级,这种机制可切实保障政策落地、及时响应企业期盼,有利于增强政策精确程度与适应性,为小微企业成长营造理想环境,助力经济实现可持续增长。 展开更多
关键词 小微企业 税收优惠政策 实施效果 优化建议
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河南省财政厅 中共河南省委宣传部 国家税务总局河南省税务局关于延续实施文化事业建设费优惠政策的通知
18
作者 《河南省人民政府公报》 2025年第14期22-22,共1页
豫财税〔2025〕9号各省辖市财政局、党委宣传部,济源示范区财政局、党工委宣传部,航空港区财政金融局、党工委党群工作部,国家税务总局各省辖市税务局、国家税务总局郑州航空港经济综合实验区税务局,各县(市)财政局:为贯彻落实党中央、... 豫财税〔2025〕9号各省辖市财政局、党委宣传部,济源示范区财政局、党工委宣传部,航空港区财政金融局、党工委党群工作部,国家税务总局各省辖市税务局、国家税务总局郑州航空港经济综合实验区税务局,各县(市)财政局:为贯彻落实党中央、国务院决策部署,进一步减轻企业负担,推动我省文化产业高质量发展,根据《财政部关于延续实施文化事业建设费优惠政策的通知》(财税〔2025〕7号)规定,现将我省延续实施文化事业建设费优惠政策的有关要求通知如下:一、自2025年1月1日起至2027年12月31日,对归属省级及省级以下收人的文化事业建设费,按照缴纳义务人应缴费额的50%减征。 展开更多
关键词 优惠政策 文化事业建设费 河南省 财税
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科技型种业企业税收优惠政策研究
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作者 张晓明 唐欣 +1 位作者 邵长勇 朱岳 《中国种业》 2025年第8期46-52,56,共8页
2025年中央一号文件将深入实施种业振兴行动作为农业发展的核心任务之一,解决现代种业发展的“卡脖子”问题,从多个维度全面提升我国种业企业的竞争力水平。通过聚焦科技型种业企业税收优惠政策,对现行政策法规的深入剖析,结合种业企业... 2025年中央一号文件将深入实施种业振兴行动作为农业发展的核心任务之一,解决现代种业发展的“卡脖子”问题,从多个维度全面提升我国种业企业的竞争力水平。通过聚焦科技型种业企业税收优惠政策,对现行政策法规的深入剖析,结合种业企业发展特点,探究税收优惠政策在助力种业企业新品种研发、降低企业成本、提升企业竞争力等方面的重要作用。针对当前税收优惠政策在具体实施过程中出现的问题提出合理的政策建议,旨在促进科技型种业企业充分利用税收优惠政策,实现种业振兴,推动我国种业高质量发展,保障国家粮食安全。 展开更多
关键词 科技型种业企业 税收优惠政策 种业振兴 企业所得税 增值税
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税收优惠政策对中小企业创新活力的激励效应研究——基于生命周期视角
20
作者 王丽 《全国流通经济》 2025年第16期173-176,共4页
本研究基于企业生命周期理论,聚焦税收优惠政策对不同阶段中小企业创新活力的差异化效应,通过分层随机抽样获取800份问卷(有效回收率93.75%),构建回归模型验证假设。结果显示:普惠性税收减免强度与初创期中小企业创新投入显著正相关;固... 本研究基于企业生命周期理论,聚焦税收优惠政策对不同阶段中小企业创新活力的差异化效应,通过分层随机抽样获取800份问卷(有效回收率93.75%),构建回归模型验证假设。结果显示:普惠性税收减免强度与初创期中小企业创新投入显著正相关;固定资产加速折旧政策对成长期重资产企业设备更新投入有显著正向影响,对轻资产企业创新质量无显著作用;高新技术企业税收优惠强度与成熟期企业突破性创新投入显著负相关。研究结论为构建适配企业生命周期与行业特性的差异化税收政策体系提供了实证依据。 展开更多
关键词 税收优惠政策 中小企业 创新活力 激励效应
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