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机制转换利率模型下的保险公司经济资本度量
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作者 李秀芳 赵东旭 陈孝伟 《系统工程学报》 北大核心 2026年第1期145-158,共14页
根据现实的利率数据建立拟合程度较高的利率机制转换模型,对利率风险进行准确刻画.在构建基于利率转换模型的经济资本度量模型的基础上,以两全保险为例,运用嵌套随机模拟方法得到基于机制转换模型的利率风险经济资本量化结果,并分析了... 根据现实的利率数据建立拟合程度较高的利率机制转换模型,对利率风险进行准确刻画.在构建基于利率转换模型的经济资本度量模型的基础上,以两全保险为例,运用嵌套随机模拟方法得到基于机制转换模型的利率风险经济资本量化结果,并分析了与机制转换模型相关的参数对利率风险经济资本的敏感度.结果表明:马尔可夫机制转换的利率模型比传统利率模型能更好地拟合现实利率数据;相较机制转换利率模型,传统利率模型下计算的经济资本偏低,利率风险被低估;保险公司在利率缓慢上升时比快速下降时需要更多的经济资本;与机制转换相关的参数对经济资本影响的敏感性不同.本文通过机制转换模型对保险公司经济资本进行了较为精准的度量,拓宽了经济资本的研究框架,丰富了保险公司风险管理理论,为经济资本的实际应用提供了参考与借鉴. 展开更多
关键词 保险公司 经济资本 利率风险 机制转换 嵌套随机模拟
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成本管控助力基层寿险公司开辟采购税务优化新路径
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作者 张倩 《中国商界》 2026年第2期216-217,共2页
当前,保险行业竞争格局持续加剧,叠加监管政策日趋严格,成本管控已成为寿险公司突破盈利瓶颈、实现高质量发展的核心战略支撑。基层寿险公司作为业务落地与成本管控的关键终端,采购税务管理的规范性直接影响成本管控成效,其重要价值体... 当前,保险行业竞争格局持续加剧,叠加监管政策日趋严格,成本管控已成为寿险公司突破盈利瓶颈、实现高质量发展的核心战略支撑。基层寿险公司作为业务落地与成本管控的关键终端,采购税务管理的规范性直接影响成本管控成效,其重要价值体现在助力降本增效、规避隐性风险、优化资源配置及强化全流程协同等多个维度。本文立足成本管控战略视角,以明确基层寿险公司采购税务管理的核心意义为前提,聚焦采购税务优化的核心需求,重点探索构建全流程税务管控体系、优化进项税额抵扣、完善跨部门协同机制以及强化专业能力与数字化支撑等具有针对性的优化路径,旨在为基层机构通过采购税务优化提升成本管控效能、增强市场竞争力提供可落地的实践指引。 展开更多
关键词 税务管控体系 基层寿险公司 成本管控 进项税额抵扣
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车险综合改革下中支公司精细化运营与承保盈利提升研究
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作者 叶巧红 《中国乡镇企业会计》 2026年第6期82-84,共3页
车险综合改革落地实施以后,传统的粗放式经营管理遭遇冲击,中支公司面临着空前的经营压力,本文依据2024年车险行业181.98亿元承保利润(较上年同期增长101.41%)等最新数据,系统研究车险综合改革对中支公司造成的根源性作用,打造一个从冲... 车险综合改革落地实施以后,传统的粗放式经营管理遭遇冲击,中支公司面临着空前的经营压力,本文依据2024年车险行业181.98亿元承保利润(较上年同期增长101.41%)等最新数据,系统研究车险综合改革对中支公司造成的根源性作用,打造一个从冲击察觉、转型推进到盈利提升的完整应对架构。研究发现:车险综合改革借助费用管控、增添保障等手段对行业生态进行重塑,迫使中支公司不得不朝着精细化运营方向转变;转型要求对管理体系进行系统性重建,并对业务结构加以优化;借助搭建“成本控制+定价优化+收入提升”三位一体的财务应对策略,能够让承保盈利大幅提高,研究构建了可量化的效益计算模型与三级监控系统,为中支公司应对难题提供了体系化指导。 展开更多
关键词 车险综合改革 中支公司 精细化运营 承保盈利 财务应对机制
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新会计准则实施对人身险公司偿付能力影响的研究
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作者 国家金融监督管理总局上海监管局课题组 《上海保险》 2026年第1期7-15,共9页
偿付能力监管规则和以偿付能力充足率为代表的相关偿付能力指标向来与会计准则以及基于会计准则所确认的相关财务数据存在着紧密联系。自2026年开始,人身险行业正式切换实施新会计准则,新会计准则的实施一方面对当前偿付能力监管规则产... 偿付能力监管规则和以偿付能力充足率为代表的相关偿付能力指标向来与会计准则以及基于会计准则所确认的相关财务数据存在着紧密联系。自2026年开始,人身险行业正式切换实施新会计准则,新会计准则的实施一方面对当前偿付能力监管规则产生了"规则变动影响",另一方面也对各项偿付能力指标产生了"数据变动影响"。本文在系统梳理现行偿付能力监管规则与旧会计准则联系的基础上,研究分析新会计准则影响偿付能力监管规则和相关偿付能力指标的主要内容并提出相应建议。整体来看,保持人身险行业偿付能力充足率的整体平稳,当务之急需要修订偿付能力监管规则,使之与新会计准则相匹配,而长期则更需引导人身险公司做好资产负债管理。 展开更多
关键词 新会计准则 偿二代二期规则 偿付能力监管 人身险公司
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“十四五”到“十五五”:持续创造长期价值——专访友邦人寿首席财务官吴浩礼
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作者 亓坤 吴浩礼 《新理财(公司理财)》 2026年第3期76-80,共5页
当前,中国企业正从高速增长阶段转向高质量发展阶段,步入转型升级的关键时期。“十五五”规划不仅是对“十四五”期间发展成果的全面巩固与深化提升,更是面向未来、精心布局、开启新发展阶段的战略起点。财务作为企业管理核心职能,亟须... 当前,中国企业正从高速增长阶段转向高质量发展阶段,步入转型升级的关键时期。“十五五”规划不仅是对“十四五”期间发展成果的全面巩固与深化提升,更是面向未来、精心布局、开启新发展阶段的战略起点。财务作为企业管理核心职能,亟须进一步提升财务管理效能,以更好地服务战略落地与价值创造。针对“十五五”时期的战略规划,结合友邦人寿保险有限公司(以下简称“友邦人寿”)财务数智化转型,业财协同以及ESG支持战略落地方面的发展历程,《新理财》杂志记者采访了友邦人寿首席财务官吴浩礼。 展开更多
关键词 十四五 业财协同 长期价值 财务转型
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财务共享服务模式在金融保险企业中的应用策略研究
6
作者 游志伟 《中国市场》 2026年第3期176-179,共4页
财务共享服务模式是一种重要的财务管理策略,其将原本分散的财务业务进行整合并实施集中化管理,旨在助力企业集中有限的资源和精力,专注于财务领域的核心管理工作。随着我国金融保险行业的蓬勃发展,金融保险企业的数量持续增长,分支机... 财务共享服务模式是一种重要的财务管理策略,其将原本分散的财务业务进行整合并实施集中化管理,旨在助力企业集中有限的资源和精力,专注于财务领域的核心管理工作。随着我国金融保险行业的蓬勃发展,金融保险企业的数量持续增长,分支机构遍布各地。这些企业面临着大量重复性、低附加值的核算工作,导致成本居高不下,因此,成本的有效控制成为企业财务管理中的关键环节。与此同时,金融保险行业面临的外部监管环境日益严格,如何有效管理内、外部风险也成为金融保险企业财务管理工作面临的核心挑战。除了成本控制和风险管理,提升业务处理效率和服务质量同样是金融保险企业在选择财务共享服务模式时应考虑的重要因素。由此,文章对财务共享服务模式在金融保险企业的应用策略进行研究,深入分析了财务共享服务模式在金融保险企业应用中存在的问题,并提出了策略建议,以期能够有效提高财务共享服务模式在金融保险企业中的应用水平。 展开更多
关键词 财务共享 服务模式 金融保险企业 应用成本
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业财融合下保险公司预算管理研究
7
作者 董萌萌 《中国经贸》 2026年第9期32-34,共3页
在当前复杂多变的市场环境下,保险公司在经营和发展中面临着诸多不确定性。传统的预算管理方式已逐渐无法适应公司当前的发展步伐与需求,无法有效应对市场竞争和风险挑战。在此背景下,业财融合着重于业务部门与财务部门之间的紧密合作... 在当前复杂多变的市场环境下,保险公司在经营和发展中面临着诸多不确定性。传统的预算管理方式已逐渐无法适应公司当前的发展步伐与需求,无法有效应对市场竞争和风险挑战。在此背景下,业财融合着重于业务部门与财务部门之间的紧密合作与信息交流,实现将财务数据与业务数据紧密结合,为预算管理过程提供更为精确且全面的数据支撑。基于此,深入探讨了业财融合视角下保险公司预算管理的优化策略及实践路径,以促进保险公司达成长期稳健发展目标。 展开更多
关键词 市场环境 预算管理 业财融合 保险公司
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养老保险基金财务风险防控策略分析
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作者 熊晓红 《中国乡镇企业会计》 2026年第2期188-190,共3页
在人口老龄化持续加剧的现实背景下,养老保险基金的财务安全承受着较大的压力。本研究通过广泛查阅文献、分析典型案例,并结合基金日常运营状况,对其财务风险展开系统研究。研究发现,基金收入渠道较为单一,难以抵御市场波动带来的投资风... 在人口老龄化持续加剧的现实背景下,养老保险基金的财务安全承受着较大的压力。本研究通过广泛查阅文献、分析典型案例,并结合基金日常运营状况,对其财务风险展开系统研究。研究发现,基金收入渠道较为单一,难以抵御市场波动带来的投资风险,同时风险识别和预警机制也不够完善。为此,提出通过开发多元收入来源、科学规划投资组合、建立常态化风险监测体系、改进精算模型、强化部门间协同合作等方式,有效防控基金财务风险,确保养老金按时足额发放,推动养老保险事业持续健康发展。 展开更多
关键词 养老保险 保险基金 财务风险 风险防控
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新保险合同准则下财产保险公司财务体系的重塑
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作者 王喆 《西部大开发》 2026年第4期138-140,共3页
新保险合同准则的实施标志着我国保险行业财务报告体系与国际准则趋同,财产保险公司作为新准则适用的重点领域,其财务核算逻辑、利润确认方式及数据管理模式均面临系统性重塑。基于此,本文从新保险合同准则的核心内容出发,分析财险企业... 新保险合同准则的实施标志着我国保险行业财务报告体系与国际准则趋同,财产保险公司作为新准则适用的重点领域,其财务核算逻辑、利润确认方式及数据管理模式均面临系统性重塑。基于此,本文从新保险合同准则的核心内容出发,分析财险企业在新旧准则转换下的核算变革与管理挑战,探讨新准则对财务体系、经营决策和信息披露的深层影响。进一步提出财险公司在新准则环境下的财务转型路径,包括核算体系优化、数据治理建设、分析与绩效管理提升及组织与人才支撑等方向。研究认为,财险公司应以准则导向重构财务逻辑,通过数字化系统与业财融合手段,实现从“核算导向”向“价值导向”的全面转型,为企业稳健经营与风险可视化管理提供支撑。 展开更多
关键词 新保险合同准则 财务体系 财务核算逻辑
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财产保险公司业务经营环节内部控制对策分析
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作者 吕颖诗 《活力》 2026年第1期61-63,共3页
我国作为全球第二大保险市场,行业的多元化发展趋势明显,保险主体、产品,以及竞争方式日益多样化,保险公司所面临的风险也在逐渐增加。章阐述了保险公司业务经营环节概念,结合内部控制理论,分析了保险业内部经营控制存在的共性问题,并... 我国作为全球第二大保险市场,行业的多元化发展趋势明显,保险主体、产品,以及竞争方式日益多样化,保险公司所面临的风险也在逐渐增加。章阐述了保险公司业务经营环节概念,结合内部控制理论,分析了保险业内部经营控制存在的共性问题,并根据这些问题提出针对性的解决对策,以期降低保险行业业务经营环节的内部控制风险,提升经营环节的整合效率及保险公司的盈利水平,促进行业的健康发展。 展开更多
关键词 保险公司 内部控制 经营风险
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浮动收费法下保险合同会计核算研究
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作者 朱凡 《中国乡镇企业会计》 2026年第5期1-3,共3页
新保险合同会计准则中,针对直接分红保险合同提出了浮动收费法的计量模型。本文认为,浮动收费法下保险合同组的未到期责任负债初始计量方式与通用模型法大致相同,都是由履约现金流量和合同服务边际组成。在后续计量中,与当期服务相关的... 新保险合同会计准则中,针对直接分红保险合同提出了浮动收费法的计量模型。本文认为,浮动收费法下保险合同组的未到期责任负债初始计量方式与通用模型法大致相同,都是由履约现金流量和合同服务边际组成。在后续计量中,与当期服务相关的变动导致的未到期责任负债的减少确认为保险服务收入,与未来服务相关的履约现金流变动计入合同服务边际,这两点与通用模型法的计量方式一致。但在合同服务边际的调整项目上,所有与未来服务相关的履约现金流变动应计入保险合同边际。同时结合案例阐释了浮动收费法下保险合同会计核算的具体过程,为保险公司执行新准则提供实践参考。 展开更多
关键词 保险合同会计准则 浮动收费法 会计核算
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依托财务数字化平台 金融保险公司开启成本核算精细化管理新征程
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作者 权洁琼 《中国商界》 2026年第5期174-176,共3页
相关方案明确提出要在已有工作基础上,大力培育数字经济新业态,深入推进企业数字化转型,打造数据供应链,形成产业链上下游和跨行业融合的数字化生态体系。金融保险行业作为资本密集、数据驱动的典型代表,其财务数字化建设尤为关键。财... 相关方案明确提出要在已有工作基础上,大力培育数字经济新业态,深入推进企业数字化转型,打造数据供应链,形成产业链上下游和跨行业融合的数字化生态体系。金融保险行业作为资本密集、数据驱动的典型代表,其财务数字化建设尤为关键。财务数字化平台的引入,能够改变传统的核算模式,为金融保险企业成本精细化管理提供数据支持,从而优化企业资源配置、强化内部控制、提高经营绩效。财务数字化平台概述财务数字化平台是以现代信息技术为支撑、以数据驱动为核心的财务管理创新体系。该平台通过云计算、大数据等前沿技术,实现财务业务流程的全周期数字化管控,以“数据贯通、智能分析、价值引领”为导向,打破了传统财务管理的时空限制,使财务核算更加实时、精确,管理决策更加科学、高效。在技术架构上,财务数字化平台通常包括数据层、业务逻辑层与应用层,为管理人员提供决策支持。借助这一体系,企业能够实现财务数据的集中管理,提高信息传递的准确性,形成以数据驱动的财务管理闭环。 展开更多
关键词 财务数字化平台 数据供应链 企业数字化转型
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基于金融科技的保险产品运营模式创新研究 被引量:2
13
作者 唐金成 孙婷婷 周思颖 《当代金融研究》 2025年第1期13-27,共15页
金融科技已成为保险业转型升级的核心驱动力,有效推动了保险产品运营模式的创新。聚焦于金融科技与保险产品模式创新的深度融合,从市场规模增长模式、产品创新模式和渠道运营拓展模式三方面系统阐述保险产品运营模式的创新亟需金融科技... 金融科技已成为保险业转型升级的核心驱动力,有效推动了保险产品运营模式的创新。聚焦于金融科技与保险产品模式创新的深度融合,从市场规模增长模式、产品创新模式和渠道运营拓展模式三方面系统阐述保险产品运营模式的创新亟需金融科技支持。通过对大数据、人工智能、区块链和云计算等前沿技术在保险产品内部运营和外部市场方面的应用剖析,揭示金融科技驱动保险产品模式创新的内在逻辑与发展路径,深入探讨创新过程中面临的在线用户特征与高价值长期保险产品不匹配、新技术应用下保险产品创新面临多种新型风险、保险运营数字技术亟待优化和保险生态圈闭环模式不成熟等问题与挑战,并提出打造长期保险产品价值跃迁模型、构建数字风险协同治理体系、坚持技术赋能双螺旋发展路径、升级适应金融科技的生态圈闭环模式等对策建议,为保险业的持续创新和健康发展提供理论支撑和实践指导。 展开更多
关键词 金融科技 保险产品运营模式 保险产品创新 数字风险 保险生态圈
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我国绿色保险研究路径、热点与趋势——基于CiteSpace知识图谱的可视化分析 被引量:1
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作者 李鸿敏 张建平 《上海保险》 2025年第3期20-26,共7页
绿色保险,作为一项关键的环境风险管理利器,对于推进经济和社会的绿色转型具有不可忽视的作用。本文聚焦“双碳”目标下中国绿色保险的发展,运用Cite Space工具,量化分析、可视化展现我国绿色保险的研究路径和发展趋势;从文献时间分布... 绿色保险,作为一项关键的环境风险管理利器,对于推进经济和社会的绿色转型具有不可忽视的作用。本文聚焦“双碳”目标下中国绿色保险的发展,运用Cite Space工具,量化分析、可视化展现我国绿色保险的研究路径和发展趋势;从文献时间分布、发文作者与研究机构分布总结了中国绿色保险的研究特征,将研究历程分为聚焦绿色保险概念探析与体系构建的初步探索期、开展地方性研究与产品创新的沉淀发展期和政策、市场与产品全面推进的深化发展期三个阶段。展望未来,政府应健全绿色保险政策支持体系,加强监管,建立激励机制;保险公司要创新产品服务、融合科技的应用、加大绿色投资与绿色保险的宣传;高校则需培育专业人才,增强科研实力与创新能力,携手推进绿色保险的进步,为实现“双碳”目标献力。 展开更多
关键词 绿色保险 CITESPACE 可视化分析
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现代学徒制理念在《汽车定损与理赔》课程中的融入方法分析
15
作者 刘佩 《汽车维修与保养》 2026年第1期121-123,共3页
针对《汽车定损与理赔》课程普遍存在的“理论-实践脱节”问题,本文以现代学徒制理念为视角,对课程融入方法进行系统分析。首先,以“双主体、双导师、双场景”框架为逻辑起点,梳理现代学徒制与理赔业务流程之间的契合点;其次,运用工作... 针对《汽车定损与理赔》课程普遍存在的“理论-实践脱节”问题,本文以现代学徒制理念为视角,对课程融入方法进行系统分析。首先,以“双主体、双导师、双场景”框架为逻辑起点,梳理现代学徒制与理赔业务流程之间的契合点;其次,运用工作过程系统化思想,将原有章节式内容重构为4条基于真实工单的任务链,并提出“案例导入-概念澄清-技能演练-反思日志”的递进式教学流程;再次,结合“课堂-跟岗-顶岗”递进模式,论证任务驱动、情境模拟与反思日志等教学方法在本课程中的适配性;最后,从形成性与终结性评价维度出发,构建评分标准(Rubric)量化指标与数据回流机制,为后续教学改进提供支撑。 展开更多
关键词 现代学徒制理念 汽车定损与理赔 任务链设计 教学方法分析 产教融合
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数字化转型赋能社保基金财务与人力资源协同发展
16
作者 赵静 《四川劳动保障》 2026年第2期28-29,共2页
随着数字技术和公共服务领域的深度融合,社保基金管理进入了数字化转型的重要时期。社保基金是民生保障的重要载体,基金财务管理和人力资源管理分别担负着资金安全运行和资源高效配置的重要任务,二者之间的协同效果直接影响基金管理的... 随着数字技术和公共服务领域的深度融合,社保基金管理进入了数字化转型的重要时期。社保基金是民生保障的重要载体,基金财务管理和人力资源管理分别担负着资金安全运行和资源高效配置的重要任务,二者之间的协同效果直接影响基金管理的准确性和服务质量。深入探究数字化转型对二者的双重作用,构建科学、高效的协同管理模式,是解决当前管理问题、保障社保基金可持续发展和提高民生服务水平的重要途径。 展开更多
关键词 财务 人力资源 协同发展 数字化转型
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新金融工具准则实施对保险公司的影响研究——以四大上市保险公司为例
17
作者 马现敏 《中国集体经济》 2026年第8期113-116,共4页
文章聚焦新金融工具准则实施对保险公司的影响,从金融工具的分类与计量和金融工具的减值两个方面分析新旧准则的主要变化。以四家上市保险公司为例,深入分析其新、旧准则切换日金融资产重分类和计量情况,以及新准则实施前后关键利润指... 文章聚焦新金融工具准则实施对保险公司的影响,从金融工具的分类与计量和金融工具的减值两个方面分析新旧准则的主要变化。以四家上市保险公司为例,深入分析其新、旧准则切换日金融资产重分类和计量情况,以及新准则实施前后关键利润指标变动情况。并得出相应结论,以期为相关专业工作者提供新的思维支点。 展开更多
关键词 新金融工具 保险公司 金融资产 利润指标
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大型保险公司税收风险管理策略研究
18
作者 毛华丽 《税收征纳》 2026年第1期27-30,共4页
大型保险公司作为推动国民经济发展的坚实支柱之一,在推动金融市场稳健发展、保障社会民生等方面发挥着不可替代的作用。合规经营不仅是保险公司实现高质量发展的基石,更是其长久发展的首要命题。随着金融监管力度加大与税收监管体系的... 大型保险公司作为推动国民经济发展的坚实支柱之一,在推动金融市场稳健发展、保障社会民生等方面发挥着不可替代的作用。合规经营不仅是保险公司实现高质量发展的基石,更是其长久发展的首要命题。随着金融监管力度加大与税收监管体系的完善,税收风险管理的重要性愈发突出。本文立足大型保险公司的业务特性与行业实践,阐述税收风险管理对企业合规经营及行业健康发展的重要性,剖析大型保险公司税收风险管理存在的问题,并结合行业发展趋势与监管要求提出应对策略,以期为保险行业高质量发展提供借鉴。 展开更多
关键词 大型保险公司 税收风险管理 策略研究
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TOE框架下保险公司数字化转型的组态路径——基于NCA和fsQCA混合研究法
19
作者 唐金成 周思颖 《当代金融研究》 2025年第5期35-51,共17页
保险公司作为社会经济发展的稳定器,提高其数字化水平是我国经济高质量发展的关键。基于TOE理论框架探究我国保险公司数字化转型的影响因素,并结合NCA和fsQCA方法,对47家保险公司数字化转型组态路径进行实证分析。发现保险公司数字化转... 保险公司作为社会经济发展的稳定器,提高其数字化水平是我国经济高质量发展的关键。基于TOE理论框架探究我国保险公司数字化转型的影响因素,并结合NCA和fsQCA方法,对47家保险公司数字化转型组态路径进行实证分析。发现保险公司数字化转型是多因素协同作用、价值共创的产物;保险公司数字化水平具有多元化提升模式,存在“组织主导型”“技术-组织联动型”和“技术-组织-环境联动型”三条高数字化水平组态路径;而数字基础设施和市场竞争能力是保险公司提升数字化水平的关键前因条件。因此,政府部门和保险公司应共同努力,采取有效措施,持续推进保险公司的数字化转型。 展开更多
关键词 保险数字化 金融科技 组态路径 TOE框架 模糊集定性比较分析
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区块链技术赋能保险理赔的应用研究
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作者 赵强 杨钱圆 《上海保险》 2025年第7期20-24,共5页
本文探讨了区块链技术在保险理赔领域的应用及其带来的变革。区块链技术以去中心化、数据不可篡改等特性,为解决传统理赔流程中的痛点问题提供了新思路。本文分析了我国保险业理赔现状,发现其存在理赔效率低下、风险管理不足和用户体验... 本文探讨了区块链技术在保险理赔领域的应用及其带来的变革。区块链技术以去中心化、数据不可篡改等特性,为解决传统理赔流程中的痛点问题提供了新思路。本文分析了我国保险业理赔现状,发现其存在理赔效率低下、风险管理不足和用户体验不佳等问题,并指出区块链技术在简化理赔流程、提高效率、加强风险管理等方面的优势。然而,区块链技术在保险理赔中面临技术瓶颈、数据安全风险和监管滞后等挑战。最后,本文提出了加大技术研发力度、强化数据隐私安全、加强监管策略与国际合作、构建复合型人才培养体系等建议,以促进区块链技术在保险理赔领域的健康发展。 展开更多
关键词 区块链技术 保险理赔 挑战与建议
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