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中小银行信息科技合规管理体系探讨
1
作者 马赛颖 冯一娜 《中国集体经济》 2026年第4期57-60,共4页
长期以来,由于专业人才匮乏、资源投入不足等诸多原因,中小银行在信息科技合规管理体系建设上效果并不理想,存在实质性审查和控制措施落地的不少短板。文章结合某区域性中小银行信息科技风险“三道防线”中的信息科技合规管理实务,探讨... 长期以来,由于专业人才匮乏、资源投入不足等诸多原因,中小银行在信息科技合规管理体系建设上效果并不理想,存在实质性审查和控制措施落地的不少短板。文章结合某区域性中小银行信息科技风险“三道防线”中的信息科技合规管理实务,探讨信息科技合规管理建设,为致力于加强该项工作的中小银行提供参考。 展开更多
关键词 信息科技合规管理 信息科技内部控制 信息科技风险
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小微金融企业融资困境分析与策略突破
2
作者 余飞跃 《中国会展》 2026年第1期204-206,共3页
小微金融提供经济是市场经济和金融体系中十分重要的经济主体之一,在加快经济发展方面发挥了重要作用。本文介绍了当前小微金融提供行业的发展情况,在此基础上,探讨了现阶段小微金融提供公司在生产经营过程中常见的融资困难和问题。综... 小微金融提供经济是市场经济和金融体系中十分重要的经济主体之一,在加快经济发展方面发挥了重要作用。本文介绍了当前小微金融提供行业的发展情况,在此基础上,探讨了现阶段小微金融提供公司在生产经营过程中常见的融资困难和问题。综合上述两点论述,结合工作案例探讨了应对融资困难、提高融资质量的策略方法,从政策支持、银行认可、风险管理、渠道拓展等多个角度分析并研究了科学可行的工作方式,引导小微金融提供公司充分发挥自身优势,强化融资能力,提升综合实力和核心竞争力。希望可以为相关人士提供帮助和借鉴,协助小微金融提供公司解决融资困难,打开局面,促进企业的健康长远发展。 展开更多
关键词 经济发展 策略突破 小微金融 融资困境 融资困难
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浅谈战略导向下的农村商业银行全面预算管理优化路径
3
作者 王晓凤 《中国价格监管与反垄断》 2026年第1期149-151,共3页
在金融市场竞争加剧的背景下,农村商业银行优化全面预算管理,有助于其紧密围绕战略目标配置资源,增强战略执行力,提升经营效益。然而,实践中却存在全面预算与战略目标衔接不紧密、全面预算编制流程不够科学规范、执行监控机制不健全、... 在金融市场竞争加剧的背景下,农村商业银行优化全面预算管理,有助于其紧密围绕战略目标配置资源,增强战略执行力,提升经营效益。然而,实践中却存在全面预算与战略目标衔接不紧密、全面预算编制流程不够科学规范、执行监控机制不健全、专业人才储备不足等问题。对此,需通过建立战略目标与全面预算的联动机制、优化全面预算编制流程、完善全面预算执行过程监控体系、加强全面预算管理专业队伍建设等路径,推动农村商业银行优化全面预算管理,实现高质量发展。 展开更多
关键词 农村商业银行 全面预算管理 战略执行
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商业银行内部控制与资本充足率的互动关系
4
作者 房春华 《当代县域经济》 2026年第1期106-108,共3页
商业银行内部控制体系通过压缩风险资产规模支撑资本质量,而资本压力则易引发风控投入削减及内部控制独立性受损,二者存在短期冲突与长期协同的动态矛盾。当前突出表现在内部控制失效加剧资本消耗、资本约束弱化风控效能、治理架构权责... 商业银行内部控制体系通过压缩风险资产规模支撑资本质量,而资本压力则易引发风控投入削减及内部控制独立性受损,二者存在短期冲突与长期协同的动态矛盾。当前突出表现在内部控制失效加剧资本消耗、资本约束弱化风控效能、治理架构权责割裂及监管评价维度失衡四大领域。需要构建内部控制保障资本质量的闭环机制,创新资本约束下的风控独立性保障制度,以及创设内部控制资本协同监管指数。 展开更多
关键词 商业银行 内部控制 资本充足率
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双支柱调控与银行资本结构偏离度 被引量:1
5
作者 顾海峰 周祉晴 《现代金融研究》 北大核心 2025年第1期25-35,共11页
本文基于中国167家商业银行年度数据,实证考察双支柱调控对银行资本结构偏离度的影响及其作用机制。研究表明:在宽松货币政策环境下,搭配使用紧缩性宏观审慎政策能够缓解宽松货币政策对银行资本结构偏离度的促进作用,作用渠道是紧缩性... 本文基于中国167家商业银行年度数据,实证考察双支柱调控对银行资本结构偏离度的影响及其作用机制。研究表明:在宽松货币政策环境下,搭配使用紧缩性宏观审慎政策能够缓解宽松货币政策对银行资本结构偏离度的促进作用,作用渠道是紧缩性宏观审慎政策对存贷利差与同业负债的抑制效应。经济政策不确定性提高会增强双支柱政策对银行资本结构偏离度的调控效果。双支柱政策对银行资本结构偏离度的调控作用仅在银行资本结构的正向偏离状态下有效,而在负向偏离状态下无效。 展开更多
关键词 双支柱调控 银行资本结构偏离度 存贷利差 同业负债 经济政策不确定性
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银行ESG表现对财务绩效影响途径的实证研究 被引量:1
6
作者 涂玉华 韩梓烨 《河南财政金融学院学报(哲学社会科学版)》 2025年第1期49-54,共6页
ESG已成为评估企业综合表现的重要标准,ESG表现不仅影响金融企业的社会声誉,而且与企业的财务绩效紧密相关。通过对42家上市商业银行的实证分析发现,优秀的ESG表现对于提高商业银行的财务表现具有积极作用。经营效率扮演了重要的中介角... ESG已成为评估企业综合表现的重要标准,ESG表现不仅影响金融企业的社会声誉,而且与企业的财务绩效紧密相关。通过对42家上市商业银行的实证分析发现,优秀的ESG表现对于提高商业银行的财务表现具有积极作用。经营效率扮演了重要的中介角色,促进了ESG与财务绩效之间的正向联系。 展开更多
关键词 ESG表现 商业银行 财务绩效 经营效率
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金融企业数据资产价值评估研究 被引量:1
7
作者 王小黎 陈希 莫德国 《金融科技时代》 2025年第2期64-68,74,共6页
现有关于金融企业数据资产合理估值的研究大多忽视了其非无形资产的特性,导致数据资产评估结果与其实际价值存在偏差。文章首先对数据资产价值估值的影响因素进行梳理及方法比较;然后,基于多期超额收益法进行可行性分析,以期找出超额收... 现有关于金融企业数据资产合理估值的研究大多忽视了其非无形资产的特性,导致数据资产评估结果与其实际价值存在偏差。文章首先对数据资产价值估值的影响因素进行梳理及方法比较;然后,基于多期超额收益法进行可行性分析,以期找出超额收益法评估金融企业数据资产的具体路径;接着,提出当前数据资产价值评估所面临的问题与挑战;最后,基于企业未来多期财务预测和现金流折现的新视角,提出数据资产价值评估方法,有助于数据资产的规范化管理和高效利用,从而增强金融企业的核心竞争力。 展开更多
关键词 数据资产 价值评估 多期超额收益法
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监管处罚如何影响银行财务绩效——兼论金融科技监管创新的调节效应
8
作者 吕勇斌 郭懿晨 李婧菲 《现代金融研究》 北大核心 2025年第9期84-100,共17页
本文基于2010-2020年中国监管机构行政处罚的微观数据,实证检验监管处罚对银行财务绩效的影响及其机制。结果表明,监管处罚在短期内显著抑制银行绩效,但负面效应会随时间减弱。机制分析显示,监管处罚通过降低流动性创造、提高合规成本... 本文基于2010-2020年中国监管机构行政处罚的微观数据,实证检验监管处罚对银行财务绩效的影响及其机制。结果表明,监管处罚在短期内显著抑制银行绩效,但负面效应会随时间减弱。机制分析显示,监管处罚通过降低流动性创造、提高合规成本削弱银行绩效;调节效应表明,金融科技监管创新通过提升监管精准性与效率,可缓解传统监管带来的不利影响。异质性检验发现,监管处罚对小型银行、非上市银行及高风险银行财务绩效的抑制作用更为显著,且经济类处罚影响更为明显。 展开更多
关键词 监管处罚 银行财务绩效 流动性创造 合规成本
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陕甘宁边区的红色金融文化——基于央行会计职能视角
9
作者 赵文林 孙彦娜 《金融会计》 2025年第1期74-79,共6页
陕甘宁边区银行在我国的红色金融史上有着极重要的地位与影响,其在演进历程中形成了丰富的红色金融文化。为进一步从红色金融文化中汲取文化自信的力量,在基层央行实践中积极培育中国特色金融文化,本文基于央行会计职能视角,通过研究陕... 陕甘宁边区银行在我国的红色金融史上有着极重要的地位与影响,其在演进历程中形成了丰富的红色金融文化。为进一步从红色金融文化中汲取文化自信的力量,在基层央行实践中积极培育中国特色金融文化,本文基于央行会计职能视角,通过研究陕甘宁边区银行演进历程,总结发展规律和经验启示,结合“建设金融强国”“建设现代中央银行制度”要求,围绕金融机构改革背景下基层央行会计履职变化,深入分析红色金融文化精神的积极影响和启示作用,以期为推进基层央行会计财务工作高质量发展、提升履职效能提供新思路、积聚新动能。 展开更多
关键词 金融机构 演进历程 基层央行 央行会计 经验启示 新动能 影响和启示 改革背景下
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上市公司控股股东股权质押的动因和效应研究——以九鼎投资为例
10
作者 余丽霞 王缘 《财务管理研究》 2025年第9期62-70,共9页
股权质押因其流动性强、易变现、业务办理简单成为控股股东解决融资问题的重要手段。以九鼎投资为例,探究其控股股东股权质押行为背后的动因,从短期市场效应和长期企业偿债能力、盈利能力、营运能力、成长能力4个方面分析控股股东频繁... 股权质押因其流动性强、易变现、业务办理简单成为控股股东解决融资问题的重要手段。以九鼎投资为例,探究其控股股东股权质押行为背后的动因,从短期市场效应和长期企业偿债能力、盈利能力、营运能力、成长能力4个方面分析控股股东频繁进行股权质押后对公司的影响和可能存在的风险,在此基础上提出严格规范股权质押比例、健全股权质押披露制度、完善内部治理结构等对策建议,希望能为促进资本市场的稳健运行提供参考。 展开更多
关键词 控股股东 股权质押 九鼎投资 经济后果
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我国商业银行内部控制优化研究
11
作者 汤小琴 李金梅 《理财(审计)》 2025年第10期92-94,共3页
金融安全在经济发展中具有极其重要的作用,国家高度重视金融安全问题。商业银行在国家金融体系中扮演着关键角色,对国家经济发展和金融领域的安全具有举足轻重的作用。本文以金融学、经济学、会计学、审计学等相关领域的理论知识为基础... 金融安全在经济发展中具有极其重要的作用,国家高度重视金融安全问题。商业银行在国家金融体系中扮演着关键角色,对国家经济发展和金融领域的安全具有举足轻重的作用。本文以金融学、经济学、会计学、审计学等相关领域的理论知识为基础,结合国内外学者对商业银行内部控制的研究成果,运用理论分析、归纳推理、案例分析等多种方法,对我国商业银行内部控制进行深入探讨。首先分析商业银行内部控制目前存在的问题,其次以内部控制五要素为出发点,提出内部控制优化策略,希望能够改善商业银行内部治理结构及其内部控制环境,保障商业银行的稳健运营。 展开更多
关键词 经济发展 商业银行 金融安全 内部控制五要素
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浅析业财融合下基层央行财务预算管理
12
作者 吴迪 肖照国 《黑龙江金融》 2025年第2期32-34,共3页
随着社会经济的发展和全面从严管理的不断深入,基层央行财务预算管理模式也需要不断完善和发展,为提高基层央行财务预算管理工作水平和向高质量发展转型,本文立足基层央行工作实践,从业财融合重要意义的角度出发,聚焦重点工作,优化支出... 随着社会经济的发展和全面从严管理的不断深入,基层央行财务预算管理模式也需要不断完善和发展,为提高基层央行财务预算管理工作水平和向高质量发展转型,本文立足基层央行工作实践,从业财融合重要意义的角度出发,聚焦重点工作,优化支出结构,明确加强业财融合在业务管理、预算管理、财务管理等方面的重要性,在分析业财融合过程中财务预算管理存在的问题基础上,提出相关思路和措施,旨在为基层央行财务预算管理工作提供借鉴作用。 展开更多
关键词 业财融合 基层央行 财务 预算
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新中国成立以来我国银行会计的演进与启示
13
作者 卢传锋 《湖北经济学院学报(人文社会科学版)》 2025年第6期63-71,共9页
回首历史是为了归结过去,并总结事物发展变化的规律,以作为未来发展的借鉴。本文在介绍了银行会计的特点及其在我国会计发展历程中的角色与作用的基础上,回顾了中华人民共和国成立以来我国银行会计的发展历程,分析了影响我国银行会计发... 回首历史是为了归结过去,并总结事物发展变化的规律,以作为未来发展的借鉴。本文在介绍了银行会计的特点及其在我国会计发展历程中的角色与作用的基础上,回顾了中华人民共和国成立以来我国银行会计的发展历程,分析了影响我国银行会计发展与演进的主要因素,在此基础上探讨了我国银行会计发展的规律与方向,并对高校银行会计课程教学提出了自己的一些看法。 展开更多
关键词 银行会计 发展历程 启示
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银行参与债务重组相关会计核算问题研究 被引量:1
14
作者 成俊 邓钦 张维 《金融会计》 2025年第1期18-25,共8页
2023年中央金融工作会议高度概括了中国特色金融发展之路的“八个坚持”,提出坚持把防控风险作为金融工作的永恒主题。防范化解金融风险,是金融机构贯彻落实党中央决策部署、以实际行动践行“两个维护”的具体体现,也是实现高质量发展... 2023年中央金融工作会议高度概括了中国特色金融发展之路的“八个坚持”,提出坚持把防控风险作为金融工作的永恒主题。防范化解金融风险,是金融机构贯彻落实党中央决策部署、以实际行动践行“两个维护”的具体体现,也是实现高质量发展的必然要求。 展开更多
关键词 金融机构 会计核算问题 债务重组 防控风险 化解金融风险 特色金融 高质量发展 决策部署
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数智化视域下金融会计创新发展思考 被引量:2
15
作者 曹澍彬 李娟 《中国集体经济》 2025年第2期125-128,共4页
为了加快金融会计创新发展的步伐,激发数智化在金融会计中的驱动力,此次研究从数智化视域出发,对金融会计创新进行深层次研究。文章运用文献研究与理论分析等方法,客观梳理金融会计创新的障碍,并探索金融会计多元化创新策略,迅速锁定金... 为了加快金融会计创新发展的步伐,激发数智化在金融会计中的驱动力,此次研究从数智化视域出发,对金融会计创新进行深层次研究。文章运用文献研究与理论分析等方法,客观梳理金融会计创新的障碍,并探索金融会计多元化创新策略,迅速锁定金融会计创新关键点,在此基础上,助力金融会计提高工作质量。 展开更多
关键词 数智化技术 金融会计 风险防控 数据分析
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绿色信贷的“双刃剑”效应——数字化转型如何重塑商业银行盈利拐点?
16
作者 高山 李敏 刘可泽 《甘肃金融》 2025年第12期32-40,共9页
在“双碳”目标深化与绿色金融战略推进的背景下,本文基于2011—2023年中国上市商业银行面板数据,研究绿色信贷对盈利能力的非线性影响及数字化转型的调节机制。研究发现:绿色信贷与商业银行盈利能力呈倒U型关系,初期政策红利驱动盈利增... 在“双碳”目标深化与绿色金融战略推进的背景下,本文基于2011—2023年中国上市商业银行面板数据,研究绿色信贷对盈利能力的非线性影响及数字化转型的调节机制。研究发现:绿色信贷与商业银行盈利能力呈倒U型关系,初期政策红利驱动盈利增长,但规模过度集中后边际收益递减效应凸显;数字化转型通过技术赋能与制度协同显著延缓收益递减,且调节效应在政策支持优势显著的银行中更为突出;异质性分析表明,国有银行依托政策协同优势盈利弹性显著,而中小银行受制于区域资源与技术短板,绿色信贷效应未形成可持续性。本文突破传统线性分析框架,揭示了绿色信贷盈利效应的动态均衡规律与数字化转型的路径重塑机制,为商业银行优化绿色资产配置提供理论支持。据此建议构建差异化监管框架,推动“绿色+数字”双转型战略,完善信息披露与激励机制,平衡绿色金融的规模扩张与可持续性。 展开更多
关键词 绿色信贷 盈利能力 非线性 数字化转型
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“双管齐下”还是“背道而驰”:银行负债结构下债权人的市场约束选择——基于存款保险制度实施的准自然实验
17
作者 丁鑫 周晔 《管理评论》 北大核心 2025年第8期40-54,共15页
存款保险制度实施后银行不同负债来源债权人的市场约束会产生何种变化?存款人和非存款债权人会“双管齐下”共同增强市场约束,还是会“背道而驰”?基于这些问题,本文利用2009—2020年186家商业银行的面板数据,构建2015年中国实施存款保... 存款保险制度实施后银行不同负债来源债权人的市场约束会产生何种变化?存款人和非存款债权人会“双管齐下”共同增强市场约束,还是会“背道而驰”?基于这些问题,本文利用2009—2020年186家商业银行的面板数据,构建2015年中国实施存款保险制度的双重差分模型。研究发现,存款保险制度实施后存款人加强了市场约束,非存款债权人在利益驱使下却放松了市场约束,与存款人背道而驰。存款保险制度的风险差别费率定价模式能够促进银行信息披露,从而影响市场约束;债权人市场约束的主要动机为防范风险,并通过价格约束的方式调整收益。在银行负债结构中,长期存款、债券负债、次级负债人的市场约束受到存款保险制度的影响较为显著。存款人与非存款债权人之间并不存在明显的市场约束互动;外部资本监管约束会降低存款保险制度对存款人市场约束的增强作用,弥补存款保险制度对非存款债权人市场约束的削弱;存款保险制度对市场约束的影响与对风险的影响趋势保持一致,说明存款保险制度下市场约束的风险缓释作用提升。 展开更多
关键词 存款保险制度 存款人 非存款债权人 市场约束
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证券行业数据资产管理体系研究——以招商证券为例
18
作者 毛泽南 沈红波 王悦 《管理会计研究》 2025年第5期5-14,共10页
数据资产管理对企业经营和可持续发展的影响愈发重要,由于券商行业具有高波动性和高频交易的特点,而且面临强监管与合规压力,其数据资产管理具有一定的特殊性。本文基于招商证券的典型案例,构建了一个四维研究框架,分析与该券商相关数... 数据资产管理对企业经营和可持续发展的影响愈发重要,由于券商行业具有高波动性和高频交易的特点,而且面临强监管与合规压力,其数据资产管理具有一定的特殊性。本文基于招商证券的典型案例,构建了一个四维研究框架,分析与该券商相关数据资料,以数据治理、技术应用、业务创新和监管要求四个方面为分析维度,纵向追踪企业在数字化转型后对各项数据资产实施的管理,进而揭示数据资产管理的动因、实施路径以及实施效果,并探讨了相关完善策略,为证券行业的数字化转型和数据资产管理提供了理论基础和实践数据。 展开更多
关键词 数据资产 数据资产管理 证券行业 案例分析
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业财融合视角下国有投资企业强化全面预算管理探究 被引量:4
19
作者 赵倩薇 《中国乡镇企业会计》 2025年第4期86-88,共3页
国有投资企业作为我国市场经济的重要组成部分,具有一定的行业代表性,其全面预算管理的效果仍存在较大提升空间。在数字经济时代,业财一体化发展已渐成趋势,国有投资企业要提升自身竞争力、实现资源优化配置就需进一步强化全面预算管理... 国有投资企业作为我国市场经济的重要组成部分,具有一定的行业代表性,其全面预算管理的效果仍存在较大提升空间。在数字经济时代,业财一体化发展已渐成趋势,国有投资企业要提升自身竞争力、实现资源优化配置就需进一步强化全面预算管理。基于此,本文以业财融合的视角,分析总结了国有投资企业在全面预算管理存在的问题,并探索如何加强全面预算管理的应对策略,从而促使企业全面预算管理发挥作用。 展开更多
关键词 业财融合 国有投资企业 全面预算管理
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气候变化与泛金融机构系统性风险
20
作者 贾凯威 杜云晴 《煤炭经济研究》 2025年第2期177-186,共10页
气候变化及其后果已经成为当今国际社会面临的共同挑战,其中气候变化对系统性金融风险及金融稳定的影响成为金融领域的重要课题。通过实际气温相对历史同期平均气温的偏差测度气候变化,构建由147家银行、保险、证券、房地产、传统能源... 气候变化及其后果已经成为当今国际社会面临的共同挑战,其中气候变化对系统性金融风险及金融稳定的影响成为金融领域的重要课题。通过实际气温相对历史同期平均气温的偏差测度气候变化,构建由147家银行、保险、证券、房地产、传统能源和新能源上市公司组成的泛金融系统,并借鉴LASSO-VAR-DY模型测度各泛金融机构的系统性风险,实证检验气候变化对系统性风险的影响。研究结果表明:①气候变化会加剧泛金融机构系统性风险;②气温上升和下降对泛金融机构系统性风险具有显著的非对称作用,具体表现为:气温上升对系统性风险的加剧程度要显著大于气温下降对系统性风险的缓释程度;③相对于保险业与新能源行业,银行、证券、房地产和传统能源行业具有更强的气候风险暴露。 展开更多
关键词 气候变化 泛金融系统 系统性风险 LASSO-VAR-DY模型 复杂网络
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